Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie. Další informace

Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Finance.cz

V médiích nebo statistických ročenkách je vždy uváděná průměrná hrubá mzda. Pro všechny zaměstnance je to určitě zajímavý údaj. Ještě důležitější je však výše čisté mzdy.

 
 

Čím nižší daně, tím menší rozdíl mezi hrubou a čistou mzdou. Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Čistá mzda je nižší než hrubá mzda ve všech vyspělých zemích světa. Zaměstnanci totiž ze své hrubé mzdy odvádějí povinné odvody (daň z příjmu, sociální či zdravotní pojištění). V každé členské zemi OECD je nastavení povinných odvodů jiné, rozdíly činí dokonce několik desítek procent.


Ukázka výpočtu


Výpočet čisté mzdy v jednotlivých zemích u jednotlivých mezd si ukážeme na příkladu Česka. Ve všech zemích je v tabulce míra zdanění vypočítána u svobodného a bezdětného občana. Za rok 2009 činila v Česku průměrná hrubá měsíční mzda 23 542 Kč.


  • podprůměrná mzda ve výši 75 % průměrné mzdy činí 15 773 Kč
  • průměrná mzda na úrovni 100 % průměrné mzdy činí 23 542 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 133 % průměrné mzdy činí 31 311 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 167 % průměrné mzdy činí 39 315 Kč


Tabulka: Výše zdanění v Česku u jednotlivých typů mezd

Hrubá mzda 15 773 Kč 23 542 Kč 31 311 Kč 39 315 Kč
Zdravotní pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
710 Kč 1 059 Kč 1 409 Kč 1 769 Kč
Sociální pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
1 025 Kč 1 530 Kč 2 035 Kč 2 555 Kč
Záloha na daň z příjmu
(hrubá mzda x 1,34 x 15 %) - 2070 Kč
1 110 Kč 2 670 Kč 4 230 Kč 5 835 Kč
Čistá mzda
(hrubá mzda – daň – pojištění) 
12 928 Kč 18 282 Kč 23 637 Kč 29 155 Kč
Zdanění ze mzdy
(v % z hrubé mzdy)
18,0 % 22,3 %  24,5 % 25,8 %

vlastní výpočty autora

V přiložené tabulce jsou uvedeny údaje uvedené v databázi OECD. Údaje uváděné OECD se liší o jednu desetinku od skutečnosti. V tabulce jsou však uvedeny údaje OECD, aby byly porovnávané hodnoty pro všechny země stejné.  


USA – progresivní zdanění, přesto nízké odvody


Ve většině členských zemí OECD je zavedeno u daně z příjmu fyzických osob (někdy i u pojistného) více daňových sazeb (tzv. progresivní zdanění). Příjmy od stanovených hraničních pásem tedy podléhají vyšší daňové sazbě. I když je ve většině zemí zavedeno progresivní zdanění, existují značné rozdíly v nastavení jednotlivých daňových pásem. Např. v USA dosahuje nejvyšší sazba daně z příjmu fyzických osob 35 %, je ale zavedena až pro příjmy ve výši cca. 10násobku průměrné mzdy. Současně jsou v USA nízké odvody na pojistném.

Hrubá mzda zaměstnance v USA a Česku se tak od čisté mzdy liší přibližně stejně, přestože je v Česku zavedena rovná sazba daně z příjmu fyzických osob. V Japonsku jsou dokonce odvody zaměstnanců ještě nižší než v Česku a horní sazba daně činí dokonce 40 %. Posuzovat celkovou míru zdanění pouze podle daňových sazeb, tak může být často ošidné. Např. na Slovensku je vyšší rovná sazba daně než v Česku o 4 %, přesto odvedou občané na dani z příjmu méně. V Česku se totiž daň z příjmu počítá ze superhrubé mzdy (tj. hrubé mzdy zvýšené o sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem), na Slovensku pouze z hrubé mzdy.


Belgie – čistá mzda činí pouze 60 % hrubé mzdy


Nejvíce se z členských zemí liší čistá mzda od hrubé mzdy v Belgii a Německu (u průměrné mzdy o 40 %). Velmi vysoké odvody ze mzdy mají ještě zaměstnanci v Dánsku a Maďarsku. Naopak nejméně se čistá mzda od hrubé mzdy liší v Mexiku, Jižní Koreji, Novém Zélandu a Španělsku (u průměrné mzdy do 20 %). Povinné odvody ze mzdy zaměstnance jsou v Česku ze zemí OECD podprůměrné, vysoké je však sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem, které je jedno z nejvyšších a zdražuje zaměstnavatelům cenu práce.

 V devíti členských zemích OECD odvedou občané pobírající průměrnou mzdu na povinných odvodech (v % z hrubé mzdy) méně než občané pobírající průměrnou mzdu v Česku. Jedná se o Mexiko, Jižní Koreu, Nový Zéland, Španělsko, Japonsko, Irsko, Slovensko, Švýcarsko a Austrálii. U nadprůměrných mezd se však v plné výši projevuje efekt rovné daně a daňová povinnost občanů je tak v Česku již nižší než např. v Austrálii, Irsku či Švýcarsku. U nadstandardních příjmů je tak zdanění v zemích s rovnou sazbou daně nižší než v zemích s progresivním zdaněním.


Kde je zavedena rovná sazba daně z příjmu?


Z členských zemí OECD je rovná sazba daně z příjmu fyzických osob zavedena ve třech zemích, v Česku (15 %), Slovensku (19 %) a Islandu (24,10 %). Právě Island byl první západoevropskou zemí, kde byla rovná sazba daně zavedena (od roku 2007). Se započtením 12,97% daně z příjmu plynoucí do místních rozpočtů, činí souhrnná sazba daně z příjmu fyzických osob 37,07 %. Současně je však zavedena vysoká nezdanitelná položka na poplatníka a nízké pojistné, proto je celkové zdanění na Islandu mírně podprůměrné.

Tabulka: Zdanění práce u svobodného, bezdětného občana
 (u průměrné mzdy, v %)

Země Míra zdanění z hrubé mzdy
 (u jednotlivých mezd, v % z průměrné mzdy)
67% 100% 133% 167%
Belgie 34,4 41,5 45,7 48,5
Německo 35,5 41,3 44,0 45,5
Dánsko 37,7 39,4 45,1 48,6
Maďarsko 28,9 38,2 44,7 28,9
Rakousko 26,8 32,7 36,6  37,2
Nizozemí  27,0 31,8 34,8 37,8
Itálie 24,7 29,3 32,8 36,0
Norsko 25,6 29,3 33,2 35,7
Finsko 22,5 29,2 33,6  36,3
Francie 25,7 27,7 30,8 33,1
Turecko 24,5 27,2 28,6 30,5
Lucembursko 19,1  26,4 31,5 34,6
Švédsko 22,7 25,3 30,9  35,5
Velká Británie   22,4 25,3 27,0  29,8
Řecko 19,1 25,1 28,1  31,1
Polsko 23,0 24,3 24,9 25,2
Island 17,9 23,9  26,8  28,6
Kanada 17,9 22,8 25,3 26,8
USA 18,9  22,4 26,0 28,7
Portugalsko 16,2 22,3 25,6  29,5
Česko 17,7  22,2 24,4 25,8
Austrálie 15,6   22,0 24,9  28,3
Švýcarsko 18,2 21,5 24,3 26,4
Slovensko  17,0 21,3 23,4  24,5
Irsko 14,2  20,9  28,2  32,5
Japonsko 18,5  20,1 21,8 24,0
Španělsko 14,6 19,7   22,9   25,0
Nový Zéland  15,6 18,4 22,1 24,9
Jižní Korea  8,9  11,8 14,1 15,2
Mexiko 0,4  5,3 10,9 12,8

 Pramen:
• OECD: Tax Database, Part I. Taxation of Wage Income (2009), Table I. 5. Average personal income tax and social security contribution rates on gross labour income

 
 
Sdílení a tisk
 
Komentář

Jak se změní vaše čistá mzda, když ČSSD zavede progresivní zdanění?

23.02.2017  |  Petr Gola

Pokud nebudeme zohledňovat 7% solidární daň pro nadstandardní příjmy, tak je v Česku zavedena jednotná 15% sazba daně z příjmu fyzických osob. Díky…

Změna zdravotní pojišťovny? Jak na vyplnění dvou přehledů za rok 2016

23.02.2017  |  Petr Gola

OSVČ musí doručit své zdravotní pojišťovně přehled o příjmech a výdajích za rok 2016. Pokud došlo v průběhu roku 2016 ke změně zdravotní pojišťovny,…

Návrh ČSSD by více zdanil lékaře, kterým vláda přidala

22.02.2017  |  ČTK

Sociální demokracie by svým návrhem na zavedení vyšších daňových sazeb pro lidi s vyššími výdělky zřejmě více zdanila nemocniční lékaře, kterým v…

EET pokladnu za desetikoruny, nebo pokutu až půl milionu?

22.02.2017  |  Redakce

Již za týden bude spuštěna druhá etapa elektronické evidence tržeb (EET), do které by se mělo zapojit na 250 000 podnikatelů. Zatím si ale…

Jak ušetřit za energie bez velkých investic?

22.02.2017  |  Martin Ježek

Zima je letos tužší než v minulých letech a tak si mnozí opět všímají, odkud jim teplo z domů uniká a jak tomu zabránit. Představa šetření energiemi…

8 mýtů, které si možná myslíte o startupech

22.02.2017  |  Hana Bartušková

V dnešní době se startup spojuje většinou s podnikáním v technologicky náročném odvětví, jako je například IT. Ze své podstaty je startup …

Stavební spoření jde nahoru. Mohou spořitelny konkurovat hypotečním bankám?

21.02.2017  |  Luboš Svačina

Stavební spořitelny v lednu sešláply plyn až na podlahu. Celkový objem sjednaných úvěrů dostáhl 4,75 miliard korun, což je o 41 procent více než v…

ČSSD navrhuje zdanění zaměstnanců i firem podle výše příjmů

21.02.2017  |  ČTK

ČSSD navrhuje ve svém volebním programu zavést čtyři daňové sazby pro daň z příjmu fyzických osob. Sazba by rostla s výší výdělků. Do hrubého…

Úřady nebudou prověřovat korunové dluhopisy, píše Babiš Sobotkovi

21.02.2017  |  ČTK

Finanční úřady nebudou plošně provádět daňové kontroly kvůli nezdanění výnosů z korunových dluhopisů. V dopisu, na který dnes upozornil Deník a který…

Kde je ekonomická svoboda nejvyšší?

21.02.2017  |  Petr Gola

Svoboda podnikání je důležitým faktorem růstu životní úrovně občanů. Dle studie pro rok 2017 patří Česko mezi třicítku zemí s nejvyšším indexem…

Zájem o dotace na kotle a zateplení roste. S vyřízením pomůžou i dodavatelé energií

20.02.2017  |  Redakce

Zájem o dotační programy, které podporují zateplování, výměnu kotlů nebo instalaci obnovitelných zdrojů, narůstá. Lidé znají především program Nová…

Mzdy šoférů autobusů se liší, více pobírají řidiči MHD

20.02.2017  |  ČTK

Ve mzdách šoférů autobusů v tuzemsku existují velké rozdíly. Vyšší platy než šoféři linkových autobusů, kteří jsou se svým finančním ohodnocením…

Soud bude řešit vytunelování Metropolitního spořitelního družstva

20.02.2017  |  ČTK

Pražský městský soud dnes začne projednávat případ vytunelování zkrachovalého Metropolitního spořitelního družstva. Dvacítka obžalovaných údajně…

Kde ve světě je zdanění rodin nejnižší?

20.02.2017  |  Petr Gola

Souhrnné zdanění rodin s dětmi je v členských zemích OECD nižší než zdanění jednotlivce. V Česku může vždy jeden z rodičů uplatnit daňové zvýhodnění…

7 věcí, které dělají úspěšní studenti první týden v semestru

17.02.2017  |  Hana Bartušková

Než začne nový školní semestr, tak si ukliďte v tom starém a našlápněte první školní týden do úspěšného studia v letním semestru. Jak na to? Základem…

Německé mýtné je podle odborníků parlamentu proti pravidlům EU

17.02.2017  |  ČTK

V rozporu s pravidly Evropské unie je i nová podoba mýtného, které prosazuje německá vláda. Vyplývá to z právního posudku vědecké služby německého…

Co je to Carry Trade a oživí inflace zájem o tyto obchody?

17.02.2017  |  Michala Moravcová

Finanční krize, kterou spustil pád investiční banky Lehman Brothers se rozšířila jako smrtelná nákaza do celého světa. Primárně postihla kapitálové…

5 tipů na levné cestování

16.02.2017  |  Lucie Czillingová

Že k cestování potřebujete mít tučné konto v bance nemusí být nutně pravdou. Nabízíme několik užitečných rad, jak co nejvíce ušetřit i při zdánlivě…

Do roku 2020 vznikne v ČR 1200 stanic pro elektromobily

16.02.2017  |  ČTK

Do roku 2020 by mělo v Česku vzniknout celkem 1200 napájecích stanic pro elektromobily. Po setkání se zástupci automobilového průmyslu to dnes uvedl…

Na co dát pozor při výběru cestovky?

16.02.2017  |  Martin Ježek

Jarní prázdniny jsou v plném proudu a mnoho lidí vyráží na dovolenou. Také se blíží se hlavní sezóna dovolených a Češi již začali ve velkém s…

Věrnostní programy kreditních karet: který a pro koho? Srovnali jsme je!

15.02.2017  |  Hana Bartušková

Kreditní karty toho v dnešní době umí opravdu hodně. Peníze v pohotovosti, bezúročné období, třeba i bez poplatku. A taky nabízí nějaké ty výhody v…

Kdy nevyužijete slevu na děti v daňovém přiznání?

15.02.2017  |  Petr Gola

Při uplatnění daňového zvýhodnění na děti v daňovém přiznání za rok 2016 výrazně klesá daňová povinnost. V některých případech se daň z příjmu vůbec…

40hodinový pracovní týden: blíží se jeho konec?

14.02.2017  |  Hana Bartušková

Blíží se konec 40hodinového pracovního týdne, jak jsme na něj zvyklí? Budeme pracovat méně za více? 6hodinový pracovní den nebo jen 4 pracovní dny do…

Ceny bytů meziročně narostly o 10 %. Kde se zdražovalo nejvíce?

14.02.2017  |  Luboš Svačina

Ceny nemovitostí pokračují v růstu. Průměrná cena bytů vzrostla meziročně o 10 %. Největší růst aktuálně vykazuje Královehradecký kraj, kde ceny bytů…

Až 450 tisíc korun na dům, který je nízkoenergetický. Řeknete si o dotaci?

14.02.2017  |  Jana Poncarová

Nová zelená úsporám vešla do povědomí lidí jako dotačním program, který podporuje zateplování rodinných domů, výměnu oken nebo nových ekologických…

Co je to malá a velká korupce a jak je na tom s korupcí Česko?

13.02.2017  |  Martin Ježek

Ekonom Libor Žídek z Masarykovy univerzity v Brně pokračuje v úvahách nad korupcí u nás a ve světě. V druhém díle článku o korupci se zmiňuje o…

Předprodeje zájezdů jsou rekordní, hitem bude Řecko

13.02.2017  |  ČTK

Na dovolenou letos vyrazí víc Čechů než loni. Předprodeje zájezdů na léto ukazují, že Češi budou i letos preferovat evropské přímořské destinace…

Další vlna EET zatěžuje především malé samostatné prodejny

13.02.2017  |  ČTK

Zavádění elektronické evidence tržeb (EET) mezi maloobchodníky, kteří do ní budou muset být přihlášeni od 1. března, nevyvolává zdaleka tolik emocí…

Jak se vyhnout nezaplacení své faktury?

13.02.2017  |  Martin Ježek

I když je platební morálka lepší, stále můžeme narazit na vykuky, kterým např. odvedete sjednanou službu, a oni vám nezaplatí. Dá se tomu nějak…

Rok kohouta: čínský horoskop pro vaše finance v roce 2017

10.02.2017  |  Hana Bartušková

Koncem ledna se slaví čínský nový rok. A podle čínského horoskopu jsme vstoupili do roka kohouta. Jaký rok předvídá kohoutí horoskop, jak se nám bude…

Příjmové nůžky se ve světě rozevírají

10.02.2017  |  Petr Gola

Finanční rozdíly mezi lidmi ve vyspělých zemích světa se rok od roku zvyšují. Nejvíce stoupají mzdy a zisky lidem s nejvyššími příjmy. Příjmová…

Inflace vzrostla na 2,2 %. Přestane ČNB oslabovat korunu?

10.02.2017  |  ČTK

Lednová inflace překonala očekávání analytiků i odhady České národní banky, takže může znamenat rychlejší ukončení kurzového závazku centrální banky…

Jaký bude rok 2017 pro měny rozvíjejících se zemí?

10.02.2017  |  Michala Moravcová

Lednový cenový vzestup měn rozvíjejících se trhů by se mohl v průběhu letošního roku rychle zastavit. Nástup Donalda Trumpa do úřadu amerického…

Kolik stojí korupce? Až 270 Kč měsíčně každého z nás

09.02.2017  |  Martin Ježek

Ekonoma Libora Žídka napadlo spočítat, kolik stojí korupce každého daňového poplatníka. Zjistil také, že ze státního rozpočtu se neztrácí zas tolik,…

Daňový poradce nebo účetní, jaký je rozdíl?

09.02.2017  |  Redakce

V Česku v současné době působí 4658 daňových poradců a 941 daňových společností. Komora certifikovaných účetních eviduje 1138 členů. Většina…

Má pracující důchodce nárok na nemocenskou?

09.02.2017  |  Petr Gola

Mnozí penzisté po dosažení řádného důchodového věku stále pracují. V řádném důchodovém věku je možné pracovat bez omezení a mít libovolně vysoký…

Úrokové sazby hypoték nezadržitelně rostou

08.02.2017  |  Luboš Svačina

Od loňského listopadu, kdy zdražování hypoték začalo, zvýšilo své sazby 13 bank z 15. Průměrná nabídková sazba hypoték během 2 měsíců vzrostla o 15…

Lednová nezaměstnanost v Česku vzrostla na 5,3 %

08.02.2017  |  ČTK

Nezaměstnanost v Česku v lednu vzrostla na 5,3 procenta z prosincových 5,2 procenta. Lidí bez práce přibylo zhruba o 8000 na 389.416 uchazečů. Je to…

Kdy máte nárok na náhradní volno?

08.02.2017  |  Martin Ježek

Občas se stane, že potřebujeme během pracovní doby z práce odejít k lékaři nebo vyřídit jiné důležité soukromé záležitosti. Víte, kdy si můžete vzít…

Zaměstnanecké výhody nové generace: 5 hodin denně a neomezená dovolená

07.02.2017  |  Hana Bartušková

Zní to trošku jako pohádka (pro zaměstnance) a trošku jako noční můra (pro zaměstnavatele). Ale nejspíš to funguje. Říkají ti, co to už vyzkoušeli.…

Nesedí vám vyúčtování elektřiny nebo plynu? Nedejte se a reklamujte ho

07.02.2017  |  Jana Poncarová

Verdikt od dodavatele energií přichází jednou za rok. Ještě než ze svého účtu odešlete nedoplatek, pořádně si vyúčtování projděte. A pokud čísla…

Kdy může živnostník uplatnit slevu na manželku a kdy nikoliv?

06.02.2017  |  Petr Gola

Daňová sleva na manželku (manžela) s rozhodnými příjmy do limitu může snížit daňovou povinnost za rok 2016 o 24 840 Kč. Za jakých podmínek mohou tuto…

Přechod k jinému mobilnímu operátorovi bude rychlejší

06.02.2017  |  ČTK

Novela zákona o elektronických komunikacích umožní spotřebitelům rychlejší přechod k jinému mobilnímu operátorovi. Přechod by nově se vším všudy…

Jaké výhody má investování a na co si dát pozor?

06.02.2017  |  Martin Ježek

Když se řekne investování, každý většinou pomyslí na to, co je mu blízkého: nemovitosti, bankovní vklady, akcie, dluhopisy, podílové fondy nebo třeba…

E-shopy budou evidovat tržby, až se dozvědí o přijaté platbě

03.02.2017  |  ČTK

Internetové obchody budou muset v elektronické evidenci tržeb (EET) evidovat přijaté tržby až v okamžiku, kdy se o platbě dozvědí. On-line obchodník…

Přinese vám MBA povýšení a lepší plat? Jak na výběr školy?

03.02.2017  |  Redakce

Institucí nabízejících i v tuzemských podmínkách zisk titulu MBA přibývá. V České republice jich je v současnosti několik desítek, oficiální…

Kdy se internet stává pastí pro děti a teenagery?

03.02.2017  |  Martin Ježek

Webový prohlížeč, e-mail, sociální sítě – málokdo se jim může vyhnout. Dnešní děti je berou jako samozřejmost a mnozí už se ve virtuálním světě…

Spotřební daň u vína, ano či ne?

03.02.2017  |  Petr Gola

Zatímco cigarety nebo pohonné hmoty jsou spotřební daní zatíženy ve všech členských zemích OECD, tak u vína je situace rozdílná. V některých zemích…

10 tipů k přehledu pro OSSZ za rok 2016

02.02.2017  |  Petr Gola

Pokud byla v roce 2016 alespoň v jednom měsíci vykonávána samostatná výdělečná činnost, potom je nutné doručit na místě příslušnou OSSZ (Okresní…

3x o protekcionismu Donalda Trumpa

02.02.2017  |  Hana Bartušková

S nástupem Donalda Trumpa přišla nová éra americké obchodní politiky. Konec vyjednávání o TPP, nejasná budoucnost TTIP, negativní postoj k čínsko…
Zobrazit související aktuality