Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie. Další informace

Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Finance.cz

V médiích nebo statistických ročenkách je vždy uváděná průměrná hrubá mzda. Pro všechny zaměstnance je to určitě zajímavý údaj. Ještě důležitější je však výše čisté mzdy.

 
 

Čím nižší daně, tím menší rozdíl mezi hrubou a čistou mzdou. Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Čistá mzda je nižší než hrubá mzda ve všech vyspělých zemích světa. Zaměstnanci totiž ze své hrubé mzdy odvádějí povinné odvody (daň z příjmu, sociální či zdravotní pojištění). V každé členské zemi OECD je nastavení povinných odvodů jiné, rozdíly činí dokonce několik desítek procent.


Ukázka výpočtu


Výpočet čisté mzdy v jednotlivých zemích u jednotlivých mezd si ukážeme na příkladu Česka. Ve všech zemích je v tabulce míra zdanění vypočítána u svobodného a bezdětného občana. Za rok 2009 činila v Česku průměrná hrubá měsíční mzda 23 542 Kč.


  • podprůměrná mzda ve výši 75 % průměrné mzdy činí 15 773 Kč
  • průměrná mzda na úrovni 100 % průměrné mzdy činí 23 542 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 133 % průměrné mzdy činí 31 311 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 167 % průměrné mzdy činí 39 315 Kč


Tabulka: Výše zdanění v Česku u jednotlivých typů mezd

Hrubá mzda 15 773 Kč 23 542 Kč 31 311 Kč 39 315 Kč
Zdravotní pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
710 Kč 1 059 Kč 1 409 Kč 1 769 Kč
Sociální pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
1 025 Kč 1 530 Kč 2 035 Kč 2 555 Kč
Záloha na daň z příjmu
(hrubá mzda x 1,34 x 15 %) - 2070 Kč
1 110 Kč 2 670 Kč 4 230 Kč 5 835 Kč
Čistá mzda
(hrubá mzda – daň – pojištění) 
12 928 Kč 18 282 Kč 23 637 Kč 29 155 Kč
Zdanění ze mzdy
(v % z hrubé mzdy)
18,0 % 22,3 %  24,5 % 25,8 %

vlastní výpočty autora

V přiložené tabulce jsou uvedeny údaje uvedené v databázi OECD. Údaje uváděné OECD se liší o jednu desetinku od skutečnosti. V tabulce jsou však uvedeny údaje OECD, aby byly porovnávané hodnoty pro všechny země stejné.  


USA – progresivní zdanění, přesto nízké odvody


Ve většině členských zemí OECD je zavedeno u daně z příjmu fyzických osob (někdy i u pojistného) více daňových sazeb (tzv. progresivní zdanění). Příjmy od stanovených hraničních pásem tedy podléhají vyšší daňové sazbě. I když je ve většině zemí zavedeno progresivní zdanění, existují značné rozdíly v nastavení jednotlivých daňových pásem. Např. v USA dosahuje nejvyšší sazba daně z příjmu fyzických osob 35 %, je ale zavedena až pro příjmy ve výši cca. 10násobku průměrné mzdy. Současně jsou v USA nízké odvody na pojistném.

Hrubá mzda zaměstnance v USA a Česku se tak od čisté mzdy liší přibližně stejně, přestože je v Česku zavedena rovná sazba daně z příjmu fyzických osob. V Japonsku jsou dokonce odvody zaměstnanců ještě nižší než v Česku a horní sazba daně činí dokonce 40 %. Posuzovat celkovou míru zdanění pouze podle daňových sazeb, tak může být často ošidné. Např. na Slovensku je vyšší rovná sazba daně než v Česku o 4 %, přesto odvedou občané na dani z příjmu méně. V Česku se totiž daň z příjmu počítá ze superhrubé mzdy (tj. hrubé mzdy zvýšené o sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem), na Slovensku pouze z hrubé mzdy.


Belgie – čistá mzda činí pouze 60 % hrubé mzdy


Nejvíce se z členských zemí liší čistá mzda od hrubé mzdy v Belgii a Německu (u průměrné mzdy o 40 %). Velmi vysoké odvody ze mzdy mají ještě zaměstnanci v Dánsku a Maďarsku. Naopak nejméně se čistá mzda od hrubé mzdy liší v Mexiku, Jižní Koreji, Novém Zélandu a Španělsku (u průměrné mzdy do 20 %). Povinné odvody ze mzdy zaměstnance jsou v Česku ze zemí OECD podprůměrné, vysoké je však sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem, které je jedno z nejvyšších a zdražuje zaměstnavatelům cenu práce.

 V devíti členských zemích OECD odvedou občané pobírající průměrnou mzdu na povinných odvodech (v % z hrubé mzdy) méně než občané pobírající průměrnou mzdu v Česku. Jedná se o Mexiko, Jižní Koreu, Nový Zéland, Španělsko, Japonsko, Irsko, Slovensko, Švýcarsko a Austrálii. U nadprůměrných mezd se však v plné výši projevuje efekt rovné daně a daňová povinnost občanů je tak v Česku již nižší než např. v Austrálii, Irsku či Švýcarsku. U nadstandardních příjmů je tak zdanění v zemích s rovnou sazbou daně nižší než v zemích s progresivním zdaněním.


Kde je zavedena rovná sazba daně z příjmu?


Z členských zemí OECD je rovná sazba daně z příjmu fyzických osob zavedena ve třech zemích, v Česku (15 %), Slovensku (19 %) a Islandu (24,10 %). Právě Island byl první západoevropskou zemí, kde byla rovná sazba daně zavedena (od roku 2007). Se započtením 12,97% daně z příjmu plynoucí do místních rozpočtů, činí souhrnná sazba daně z příjmu fyzických osob 37,07 %. Současně je však zavedena vysoká nezdanitelná položka na poplatníka a nízké pojistné, proto je celkové zdanění na Islandu mírně podprůměrné.

Tabulka: Zdanění práce u svobodného, bezdětného občana
 (u průměrné mzdy, v %)

Země Míra zdanění z hrubé mzdy
 (u jednotlivých mezd, v % z průměrné mzdy)
67% 100% 133% 167%
Belgie 34,4 41,5 45,7 48,5
Německo 35,5 41,3 44,0 45,5
Dánsko 37,7 39,4 45,1 48,6
Maďarsko 28,9 38,2 44,7 28,9
Rakousko 26,8 32,7 36,6  37,2
Nizozemí  27,0 31,8 34,8 37,8
Itálie 24,7 29,3 32,8 36,0
Norsko 25,6 29,3 33,2 35,7
Finsko 22,5 29,2 33,6  36,3
Francie 25,7 27,7 30,8 33,1
Turecko 24,5 27,2 28,6 30,5
Lucembursko 19,1  26,4 31,5 34,6
Švédsko 22,7 25,3 30,9  35,5
Velká Británie   22,4 25,3 27,0  29,8
Řecko 19,1 25,1 28,1  31,1
Polsko 23,0 24,3 24,9 25,2
Island 17,9 23,9  26,8  28,6
Kanada 17,9 22,8 25,3 26,8
USA 18,9  22,4 26,0 28,7
Portugalsko 16,2 22,3 25,6  29,5
Česko 17,7  22,2 24,4 25,8
Austrálie 15,6   22,0 24,9  28,3
Švýcarsko 18,2 21,5 24,3 26,4
Slovensko  17,0 21,3 23,4  24,5
Irsko 14,2  20,9  28,2  32,5
Japonsko 18,5  20,1 21,8 24,0
Španělsko 14,6 19,7   22,9   25,0
Nový Zéland  15,6 18,4 22,1 24,9
Jižní Korea  8,9  11,8 14,1 15,2
Mexiko 0,4  5,3 10,9 12,8

 Pramen:
• OECD: Tax Database, Part I. Taxation of Wage Income (2009), Table I. 5. Average personal income tax and social security contribution rates on gross labour income

 
 
Sdílení a tisk
 
Komentář

Jak vyplnit přehledy za rok 2016 v příkladech

24.03.2017  |  Petr Gola

Osoby samostatně výdělečně činné musí mimo daňové přiznání vyplnit přehledy o příjmech a výdajích. Jeden přehled je nutné odevzdat na místně…

Všechno má svou cenu - věci, služby i peníze

23.03.2017  |  Martin Ježek

Vše má svou hodnotu, i když mnohdy zcela malou a zanedbatelnou. Co jí vlastně určuje, od čeho se odvíjí a na čem je závislá? Faktorů je víc.

Kdo bude platit zálohy po odevzdání daňového přiznání za rok 2016?

23.03.2017  |  Petr Gola

V praktických příkladech si vysvětlíme, kdo bude muset platit po odevzdání přiznání k dani z příjmu fyzických osob čtvrtletní zálohy na dani z příjmu…

Vylepšený překladač ušetří statisíce

22.03.2017  |  Martin Ježek

Pokud umíte cizí jazyk dobře, netrápí vás to. Pokud ho však používáte občas a nejste si ve výrazech a vyznění jistí, pak asi taky občas používáte…

Průměrná sazba hypoték stoupla i v únoru, na 1,87 %

22.03.2017  |  ČTK

Průměrná úroková sazba hypoték v únoru stoupla na 1,87 procenta z lednových 1,82 procenta. V listopadu a prosinci byla na minimu 1,77 procenta.…

Jaký jste investor podle své krevní skupiny?

22.03.2017  |  Hana Bartušková

Věděli jste, že krevní skupiny jsou různě geograficky rozšířené a že s každou krevní skupinou jsou spojené jiné charakterové vlastnosti? Pokud znáte…

Stavební spořitelny půjčují víc. V čem je jejich výhoda?

21.03.2017  |  Luboš Svačina

Stavební spořitelnám se daří. V lednu i v únoru překonaly loňské výsledky. Co je příčinou a jaké jsou výhody a nevýhody stavebního spoření?

Co dělat, když máte chybu v daňovém přiznání?

21.03.2017  |  Hana Bartušková

Jaké jsou nejčastější chyby v daňovém přiznání a jak je napravit? Přece odevzdáním opravného, nebo dodatečného daňového přiznání. Přečtěte si, jaký…

Co vám dodavatelé neřeknou při sjednávání smlouvy?

21.03.2017  |  Jana Poncarová

Smluvní pokuty a sankce, komplikace s vypovězením smlouvy, nekonečné telefonáty, které nikam nevedou. I tak může vypadat vztah mezi odběratelem a…

Jak na výpočet daní u spolupracující osoby?

20.03.2017  |  Petr Gola

Někteří živnostníci rozdělují příjmy a výdaje mezi spolupracující osoby. I spolupracující osoby však musí podat za rok 2016 daňové přiznání a…

7 praktických tipů, jak ušetřit stovky korun za elektřinu

20.03.2017  |  Jana Poncarová

Do zásuvek zapojujeme pořád víc spotřebičů. Zatímco dřív si domácnost vystačila s ledničkou, pračkou a sporákem, dnes přibývají rychlovarné konvice,…

Cena energií pro domácnosti letos výrazně neporoste

20.03.2017  |  ČTK

Cena energií pro domácnosti během letošního roku navzdory meziročnímu růstu velkoobchodních cen výrazně neporoste, spíš budou stagnovat. Lidé ale…

ČNB může intervence ukončit dříve než v polovině roku, uvedl Zeman

20.03.2017  |  ČTK

Česká národní banka (ČNB) by mohla ukončit intervence proti posilování koruny dříve než v půlce letošního roku, o které zatím hovoří členové bankovní…

Pozor na firmy, které neoprávněně přijímají vklady od veřejnosti

17.03.2017  |  ČTK

Česká národní banka dnes znovu upozornila na aktivity novozélandské společnosti Savings Fund Limited a zároveň na aktivity společnosti Salia Group.…

Důsledek prvenství v pití piva? Také rakovina

17.03.2017  |  Martin Ježek

Z nedávno publikované studie o vlivu stravy na zdraví expertů Masarykovy univerzity v Brně, mimo jiné vyplývá, že červené víno v malém množství sice…

13 let v Evropské unii: Česko vs. Slovensko

17.03.2017  |  Hana Bartušková

Česká republika i Slovensko jsou už spolu v Evropské unii skoro 13 let. Nešťastnou třináctku šťastně v EU oslavíme společně už v květnu. Tak si to…

Daně manželů: Je sleva na manželku výhodnější než společné zdanění?

16.03.2017  |  Petr Gola

V daňovém přiznání za rok 2016 může jeden z manželů uplatit daňovou slevu ve výši 24 840 Kč na druhého z manželů, pokud ten nemá roční vlastní příjem…

Jste nemocní a máte padáka? (3)

16.03.2017  |  Martin Ježek

Ve třetím pokračování o nelehké situaci, kdy jste nemocní a dostali jste vyhazov, se zaměříme na několik dobrých rad a taky vás budeme odrazovat od…

V kotlíkových dotacích bude 3,4 mld., výše podpory až 127.500 Kč

16.03.2017  |  ČTK

Lidé budou moci v takzvaných kotlíkových dotacích získat znovu až 127.500 korun na kotel na biomasu, podpora může činit až 80 procent ceny kotle.…

Jak uplatnit slevu na studenta v daňovém přiznání?

15.03.2017  |  Petr Gola

Mnozí studenti si během studia přivydělávají, ať už prací na zkrácený úvazek nebo brigádami pro více zaměstnavatelů nebo výkonem samostatné výdělečné…

Prodej ojetin letos vzroste. Přes 40 % má stočený tachometr

15.03.2017  |  ČTK

V Česku se letos prodá přes 700.000 ojetých aut, což je mírně více, než v minulém roce. S trhem může zahýbat ukončení intervencí České národní banky…

Když máte nečekané výdaje: kde a jak si půjčit?

15.03.2017  |  Hana Bartušková

Nečekané výdaje můžou být různé. Rozbité auto, nedoplatek za elektřinu nebo neplánovaný výlet. Proto je vhodné mít naspořenou nějakou tu rezervu,…

Jak a proč se stát digitálním nomádem?

15.03.2017  |  Lucie Czillingová

Přemýšleli jste někdy nad tím, jak skloubit práci a cestování, pokud zrovna nejste pilotem či letuškou? Právě takovou možnost se nabízí, když se…

6 snadných kroků, jak podat své první daňové přiznání

14.03.2017  |  Hana Bartušková

Podáváte daňové přiznání poprvé a trošku se toho bojíte? Je tam spousta kolonek, spousta čísel, nevíte, kam s vyplněnými formuláři jít a opravdu…

Asociace: Zájezdy kvůli novému zákonu skokově zdraží

14.03.2017  |  ČTK

Vznik takzvaného garančního fondu, který má chránit spotřebitele v případě krachu cestovní kanceláře, povede ke skokovému nárůstu cen zájezdů. Tvrdí…

Jste nemocní a máte padáka? (2)

14.03.2017  |  Martin Ježek

Stát se to může. Onemocníte a ještě jste dostali padáka. Co udělat? Záleží přesně na tom, kdy vaše pracovní neschopnost začala. Dnes nabízíme…

Daňová zátěž OSVČ je za rok 2016 citelně nižší než před 10 lety

13.03.2017  |  Petr Gola

V roce 2007 platilo v Česku progresivní zdanění a při výpočtu daně z příjmu fyzických osob musel být dodržen minimální daňový základ. OSVČ platí za…

Vláda podpořila výměnu informací o internetových útocích u bank

13.03.2017  |  ČTK

Banky a Česká národní banka by měly sdílet informace o internetových útocích a incidentech a o přijatých opatřeních, jak takovým útokům zabránit.…

Elektřina na burzách zdražuje. Vyplatí se fixace?

13.03.2017  |  Jana Poncarová

Cena silové elektřiny na energetických burzách po letech poklesu opět mírně roste. Oproti loňskému roku zdražila v průměru o 11,8 procent. Jak se…

Vsadíte si na prezidenta? Šance Zemana podle bookmakerů vzrostly

10.03.2017  |  ČTK

Šance prezidenta Miloše Zemana na to, že v lednových volbách svůj post obhájí, podle bookmakerů sázkových kanceláří za poslední měsíc vzrostly.…

Jak na daňové odpočty? PRAKTICKÉ PŘÍKLADY

10.03.2017  |  Petr Gola

Díky daňovým odpočtům je možné zaplatit na dani z příjmu za rok 2016 až o desetitisíce méně. Jaké daňové odpočty a za jakých podmínek je možné…

Hypotéky zdražují, úroky vkladů jsou stále nízké. Hrozí nám záporné sazby?

10.03.2017  |  Redakce

Úrokové sazby v posledních letech stabilně klesaly. Klientům bank přinesl takový vývoj extrémně levné hypotéky i velmi příznivé sazby…

Zdanění u dohody o provedení práce v praktických příkladech

09.03.2017  |  Petr Gola

Pro přivýdělek během zaměstnání, podnikání, studia nebo v důchodu je velmi oblíbená práce na dohodu o provedení práce. Celkové zdanění se u dohody o…

Zájem o české zboží v zahraničí zůstává silný

09.03.2017  |  ČTK

Zájem o české zboží v zahraničí zůstává silný. Obchod s cizinou ale nebude letos tak silným tahounem tuzemské ekonomiky jako v minulých letech,…

Jste nemocní a máte padáka? (1)

09.03.2017  |  Martin Ježek

Nikomu to nepřejeme, ale stát se to může. Jste nemocní a ještě jste dostali padáka. Co udělat? Záleží přesně na tom, kdy vaše pracovní neschopnost…

Technologie budoucnosti už v roce 2017

08.03.2017  |  Hana Bartušková

Technologie v dnešní době umí věci, které jsme si před pár lety ani nedokázali představit. Stejně jako jsme před pár lety drželi v ruce svůj první…

Jak uplatnit výdajový paušál v daňovém přiznání za rok 2016?

08.03.2017  |  Petr Gola

Mnohé osoby samostatně výdělečně činné uplatňují v daňovém přiznání výdaje paušálem. Při nízkých skutečných výdajích přináší výdajový paušál daňovou…

Srovnání: Češi utratí za zemní plyn víc než Poláci nebo Němci

08.03.2017  |  Jana Poncarová

Plyn, který odebírají české domácnosti, nepatří zrovna mezi nejlevnější ve střední Evropě. Ve srovnání s polskými, slovenskými nebo německými…

Řada firem se připravila na dobu po konci devizových intervencí

07.03.2017  |  ČTK

Řada podniků se už připravila na dobu po ukončení devizových intervencí České národní banky. Exportéři se zajistili na několik měsíců až let dopředu.…

Na co nezapomenout v daňovém přiznání: Přehled daňových slev II.

07.03.2017  |  Petr Gola

V daňovém přiznání lze uplatnit 8 daňových slev. V úvodním článku jsme se v praktických příkladech zaměřili na první čtyři daňové slevy. Nyní se…

Česko je stále více rájem akčních slev

07.03.2017  |  ČTK

Česko je stále více rájem akčních slev. Ve slevových akcích se loni prodalo již 57 procent hlavních potravin, což je nárůst o jeden procentní bod…

ČNB tahá za brzdu. Omezením hypoték zchladí realitní trh

07.03.2017  |  Euro.cz

Od začátku dubna začnou platit doporučení České národní banky, která opět zpřísňují poskytování hypotečních úvěrů. Pro řadu žadatelů se půjčka na…

Na co nezapomenout v daňovém přiznání: Přehled daňových slev I.

06.03.2017  |  Petr Gola

Vypočtenou daň z příjmu fyzických osob za rok 2016 snižují daňové slevy. Jaké daňové slevy je možné v daňovém přiznání uplatnit a v jaké výši?…

Na trhu stále působí nelegální cestovní kanceláře

06.03.2017  |  ČTK

Na tuzemském trhu stále působí nelegální cestovní kanceláře, které nemají pojištění proti úpadku. Asociace českých cestovních kanceláří a agentur na…

Euro oslavilo 15. narozeniny: jaké vysvědčení si odnáší ze základní školy?

03.03.2017  |  Hana Bartušková

Euro oslavilo patnácté narozeniny a dostalo svou první občanku. Jak si vedlo celých patnáct let a kolik let má ještě před sebou?

Voda v roce 2017 zdražila. Stát rozdá dotace na dešťovku

03.03.2017  |  Jana Poncarová

Většina domácností zaplatí letos za kubík vody zase o několik haléřů nebo korun víc než loni. V některých městech a obcích cena vody naopak mírně…

ČOI dala loni zprostředkovatelům půjček pokuty za 5,5 milionu Kč

03.03.2017  |  ČTK

Česká obchodní inspekce (ČOI) uložila loni zprostředkovatelům a poskytovatelům spotřebitelských úvěrů 47 pokut ve výši 5,5 milionu korun. Porušení…

Zeman: EET je nástroj boje s daňovými úniky, s hodnocením počkám

02.03.2017  |  ČTK

Elektronickou evidenci tržeb (EET) považuje prezident Miloš Zeman za nástroj pro boj proti daňovým únikům a podvodům. S hodnocením EET je ale podle…

Kdo má vyšší důchod než mzdu?

02.03.2017  |  Petr Gola

Výpočet starobního důchodu v Česku je výhodný pro lidi s podprůměrnými příjmy. Kdo pracoval po celý produktivní život, ten může být státní důchod…

Kupujete byt? Rozhodněte se správně II.

02.03.2017  |  Martin Ježek

Rozhodujete se mezi družstevním bytem, osobním vlastnictvím nebo pronájmem? Ve druhé části článku se zaměříme na výhody a nevýhody jednotlivých…
Zobrazit související aktuality