Jak načasovat odchod do penze? (s ohledem na reformu)

Hned v úvodu je nutné poznamenat, že při našich výpočtech budeme pracovat prozatím s pouze s navrhovanou variantou MPSV, která však ještě není schválená. Parametry se tedy mohou změnit.

Proč se budou penze počítat jinak?

Současný výpočet penze je v Česku nejvíce rovnostářský v Evropě. Důvodem je vysoká redukce osobního vyměřovacího základu. Nyní platí, že občané, kteří celý život pobírali mzdu ve výši 50 % průměrné mzdy v národním hospodářství, mají výslednou penzi ve výši 90 % jejich mzdy dosahované před důchodem. Naproti tomu občané mající celý život mzdu ve výši 250 % průměrné mzdy v národním hospodářství mají penzi ve výši 30 % dosahované mzdy před odchodem do důchodu. Nový výpočet penze od října 2011 by měl tento nepoměr snížit. Občané s nadstandardními příjmy budou mít vyšší penzi a současně pravděpodobně klesne maximální vyměřovací základ, ze kterého budou občané mající nadstandardní příjmy odvádět v produktivním životě důchodové pojištění.

Jaké změny výpočtu se chystají?

Hlavní změna se dotkne redukčních hranic.

V současné době se osobní vyměřovací základ občana (zjednodušeně řečeno průměrná mzda od roku 1986 po současnost, kdy dřívější příjmy jsou násobeny koeficientem zohledňujícím inflaci) redukuje tak, že do první redukční hranice 11 000 Kč se započítává v plné výši. Z druhé redukční hranice od 11 000 Kč do 28 200 Kč se započítává z 30 % a nad 28 200 Kč se započítává z 10 %.

• Novelou zákona by mělo docházet k postupné změně redukččních hranic tak, aby od roku 2015 byly zavedeny pouze dvě rekuční hranice, kdy osobní vyměřovací základ do 11 000 Kč by se opět započítával v plné výši a nad 11 000 Kč až do trojnásobku průměrné mzdy (cca. 70 000 Kč až 75 000 Kč) by se započítával z 23 %. Horním omezením osobního vyměřovacího základu by tak byla od roku 2015 v podstatě stanovena maximální státní penze. Nutno podotknout, že maximální státní penze není v EU ničím výjimečným a obdobné omezení je ve většině zemí. Od října 2011 do prosince 2014 by měly být zachovány současné redukční hranice 11 000 Kč a 28 200 Kč. Od října 2011 do prosince 2011 by byly redukce v jednotlivých pásmech 100 %, 28 % a 13 %. V roce 2012 by byly redukce v jednotlivých pásmech 100 %, 26 % a 16 %. V roce 2013 by byly redukce v jednotlivých pásmech 100 %, 25 % a 19 %. V roce 2014 by byly redukce v jednotlivých pásmech 100 %, 24 % a 11 %.

Kdo si polepší a kdo pohorší?

Výpočet penze od října 2011 oproti současnému stavu se pravděpodobně nezmění pro občany s nižšími příjmy. Občané mající osobní vyměřovací základ nižší než 11 tisíc Kč na tom budou stejně při stávajícím výpočtu důchodu i novém výpočtu důchodu od října. Nový výpočet penze bude výhodnější pro občany, jejichž osobní vyměřovací základ se bude vyšší než 40 tisíc Kč. Většina občanů si však pohorší. Občané s osobním vyměřovacím základem od 11 tisíc Kč do 38 tisíc Kč, kterých je více než 80 % si pohorší. Zavedením maximální penze od roku 2015 si však pohorší i občané s osobním vyměřovacím základem nad 125 tisíc Kč. Správnému načasování odchodu do důchodu bude potřeba věnovat dostatečnou pozornost. Pozvolný pokles je však především signálem pro mladší generaci, že státní penze bude neustále klesat a vlastní spoření na penzi je naprostou nutností.

Praktický příklad

V našem praktickém příkladu si vypočteme penzi u pana Nováka, jenž získal 42 let pojištění a jeho osobní vyměřovací základ je 20 tisíc Kč, a to od ledna do září 2011 a od října 2011. Pro doplnění si uvedeme i výpočet v letech 2012, 2013, 2014 a 2015 (počítáme se stejnými parametry), aby byl názorně vidět postupný pokles penze.

Tabulka: Výpočet penze pana Nováka - porovnání období leden až září 2011 a říjen až prosinec 2011 

/>

Leden až září 2011		Říjen až prosinec 2011
	Částka (v Kč)		Částka (v Kč)
Osobní vyměřovací základ	20 000	Osobní vyměřovací základ	20 000
Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000	Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000
Redukce od 11 001 Kč do 28 200 Kč (30 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 700	Redukce od 11 000 Kč do 75 000 Kč (28 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 520
Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 700 Kč)	13 700	Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 520 Kč)	13 520
Základní výměra důchodu	2 230	Základní výměra důchodu	2 230
Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %	Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %
Procentní výměra důchodu (13 700 Kč x 63 %)	8 631	Procentní výměra důchodu (13 520 Kč x 63 %)	8 518
Měsíční důchod v roce 2010 (2 230 Kč + 8 631 Kč)	10 861	Měsíční důchod v roce 2011 (2 230 Kč + 8 760 Kč)	10 748

 

Jak jsme si vypočítali, tak penze pana Nováka s příjmem 20 tisíc Kč by byla dle nového výpočtu penze každý měsíc o 113 Kč nižší. Pokles tedy bude pozvolný. Zpravidla se tedy vyplatí odejít do řádného důchodu, než jít raději do předčasného důchodu, kde bude krácení penze vyšší.

Tabulka: Výpočet penze pana Nováka pro rok 2012 a 2013

/>

2012		2013
	Částka (v Kč)		Částka (v Kč)
Osobní vyměřovací základ	20 000	Osobní vyměřovací základ	20 000
Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000	Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000
Redukce od 11 001 Kč do 28 200 Kč (26 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 340	Redukce od 11 000 Kč do 75 000 Kč (25 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 250
Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 340 Kč)	13 340	Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 250 Kč)	13 250
Základní výměra důchodu	2 230	Základní výměra důchodu	2 230
Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %	Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %
Procentní výměra důchodu (13 340 Kč x 63 %)	8 405	Procentní výměra důchodu (13 250 Kč x 63 %)	8 348
Měsíční důchod v roce 2010 (2 230 Kč + 8 405 Kč)	10 635	Měsíční důchod v roce 2011 (2 230 Kč + 8 348 Kč)	10 578

Tabulka: Výpočet penze pana Nováka pro rok 2014 a 2015

/>

2012		2013
	Částka (v Kč)		Částka (v Kč)
Osobní vyměřovací základ	20 000	Osobní vyměřovací základ	20 000
Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000	Redukce do 11 000 Kč (ze 100 %)	11 000
Redukce od 11 001 Kč do 28 200 Kč (24 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 160	Redukce od 11 000 Kč do 75 000 Kč (23 % z (20 000 Kč – 11 000 Kč))	2 070
Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 160   Kč)	13 160	Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 000 Kč + 2 070 Kč)	13 070
Základní výměra důchodu	2 230	Základní výměra důchodu	2 230
Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %	Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5 %)	63 %
Procentní výměra důchodu (13 160 Kč x 63 %)	8 291	Procentní výměra důchodu (13 070Kč x 63 %)	8 235
Měsíční důchod v roce 2010 (2 230 Kč + 8 291 Kč)	10 521	Měsíční důchod v roce 2011 (2 230 Kč + 8 760 Kč)	10 465

vlastní výpočty autora

 

Jak jsme si vypočítali, tak rozdíl ve výpočtu od ledna do září roku 2011 a v roce 2015 by činil 396 Kč (3,65 %).

Tabulka: Orientační porovnání měsíční penze při 42 letech pojištění

osobní vyměřovací základ	leden až září 2011	říjen až prosinec 2011	zlepšení/zhoršení
11 000 Kč	9 160 Kč	9 160 Kč	0 Kč
15 000 Kč	9 916 Kč	9 866 Kč	-50 Kč
20 000 Kč	10 861 Kč	10 748 Kč	-113 Kč
25 000 Kč	11 806 Kč	11 630 Kč	-176 Kč
30 000 Kč	12 525 Kč	12 342 Kč	-183 Kč
40 000 Kč	13 155 Kč	13 161 Kč	+6 Kč
80 000 Kč	15 675 Kč	16 437 Kč	+ 762 Kč
100 000 Kč	16 935 Kč	18 075 Kč	+1 140 Kč
120 000 Kč	18 195 Kč	19 713 Kč	+ 1 518 Kč

vlastní výpočty autora