Kdy si můžete snížit základ daně pomocí finančních produktů?

Penzijní připojištění

Od základu daně z příjmů si lze odečíst část zaplacených příspěvků v daném roce. Nárok na daňovou úlevu získává ten, kdo zaplatí za zdaňovací období (kalendářní rok) více než 6 000 Kč. Měsíčně si tedy musí spořit více jak 500 Kč. To co je zaplaceno nad 6 000 Kč je potom možné odečíst od základu daně. Nejvyšší povolený daňový odpočet činí 12 000 Kč. Optimální výše příspěvku, která Vám zajistí v součtu jak požadovanou výši daňového odpočtu, tak připsání maximálního státního příspěvku, je platba 1 500 Kč měsíčně (18 000 Kč ročně).

Maximální daňová úspora může činit až 3840 Kč při 32 % dani z příjmu. Pokud si chcete individuálně vypočítat státní příspěvek a přesný odpočet od základu daně použijte naše oblíbené kalkulačky.

Životní pojištění

Životní pojištění umožňuje odepisovat ze základu daně z příjmů příspěvek na životní pojištění. Maximální odečitatelná částka činí jak pro zaměstnance tak i pro osoby samostatně výdělečně činné 12 000 Kč ročně.

Pokud chcete využívat daňové odpočty, musíte splňovat následující podmínky:

• Pojištění uzavřete minimálně do 60 let Vašeho věku.
• Pojištění uzavřete alespoň na 5 let.
• V průběhu pojištění nevyberete své vklady.
• V pojistné smlouvě si sjednáte pojištění pro případ smrti nebo dožití určitého věku nebo pojištění pro případ dožití určitého věku nebo důchodové životní pojištění
• Osoba pojištěného je shodná s osobou plátce pojištění a plátce daně z příjmu.
  Zákon č.47/2004 Sb. mění v § 15  odstavec 13 zákona o daních z příjmů tak, že pro odečet zaplaceného pojistného musí některé pojistné smlouvy splňovat ještě i další podmínku, kterou je minimální pojistná částka.

U pojistných smluv s pevně sjednanou  pojistnou částkou pro případ dožití musí být minimální pojistná částka:

• u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let 40 000 Kč,
• u smluv s pojistnou dobou nad 15 let 70 000 Kč,
• u důchodového pojištění se za minimální pojistnou částku považuje odpovídající jednorázové plnění při dožití.

Dalšími finančními produkty, které nám snižují základ daně jsou úvěry na bydlení. Více se dozvíte v následujícím Rádci.