Práce za minimální mzdu nebo předčasný důchod

17.06.2015 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


Někteří občané se v předdůchodovém věku rozhodují, zdali odejít do předčasného důchodu nebo pracovat až do řádného důchodového věku, ale za výrazně nižší příjem než doposud. Která varianta je finančně výhodnější?

Výše státního důchodu závisí na průměrné mzdě za odpracované roky, neboli osobním vyměřovacím základu a získané době pojištění. U předčasného důchodu hraje ještě roli krácení za předčasnost. Při výpočtu důchodu v roce 2015 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo odvedeno sociální (důchodové) pojištění v letech 1986 až 2014, přičemž dřívější příjmy se přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů.

Řádný důchod je výhodnější

Při práci za výrazně nižší příjem v předdůchodovém věku dojde samozřejmě v důsledku nízkého příjmu k poklesu osobního vyměřovacího základu. Pořád je však výhodnější pracovat až do dosažení řádného důchodového věku, a to i za cenu nižší mzdy než odejít do předčasného důchodu. Rozdíl může být poměrně výrazný, vždy však záleží na konkrétním případu. Při odchodu do řádného důchodu se totiž získá vyšší doba pojištění než při odchodu do předčasného důchodu. Současně je krácení u předčasného důchodu poměrně značné.

Praktický příklad

Na praktickém příkladu si ukážeme, že je výhodnější pracovat např. poslední tři roky před dosažením řádného důchodového věku za minimální mzdu, než odejít o tři roky dříve do penze a využít předčasný důchod.

1) Paní Nováková má průměrnou měsíční mzdu v letech 1986 až 2014 ve výši 27 600 Kč. Paní Nováková získá dobu pojištění 39 let. Paní Nováková odejde do předčasného důchodu přesně o 3 roky dříve před dosažením řádného důchodového věku. V přiložené tabulce si vypočítáme předčasný důchod paní Novákové dle legislativy roku 2015.

Text Částka

Osobní vyměřovací základ

27 600 Kč

První redukční hranice

(do 11 709 Kč, ze 100 %)

11 709 Kč

Druhá redukční hranice

 (od 11 709 Kč do 106 444 Kč, z 26 %)

4 132 Kč

Výpočtový základ
(11 709 Kč + 4 132 Kč)

15 841 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(39 let x 1,5 %)

58,5

Procentní výměra důchodu

(15 841 Kč x 58,5 %)

9 267 Kč

Krácení důchodu (v %)

15,90

Krácení důchodu (v Kč)

(15 841 Kč x 15,9 %)

2 518 Kč

Procentní výměra důchodu

(9 267 Kč - 2 518 Kč)

6 749 Kč

Základní výměra důchodu

2 400 Kč

Měsíční důchod

(2 400 Kč + 6 749 Kč)

9 149 Kč

vlastní výpočet autora

2) Paní Červená má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky 1986 až 2011 ve výši 27 600 Kč (331 200 Kč za rok) v současné hodnotě. Dřívější výdělky jsou přepočítány pomocí koeficientů na současnou úroveň. V letech 2012 až 2014 pobírala paní Červená měsíční mzdu 9 200 Kč (110 400 Kč za rok) v současné hodnotě. Paní Červená odejde v roce 2015 do řádného starobního důchodu. Paní Červená získá dobu pojištění 42 let. Paní Červená získá o 3 roky vyšší dobu pojištění než paní Nováková, protože paní Červená pracuje až do dosažení řádného důchodového věku, pracuje tedy o 3 roky více.

Nejdříve si vypočítáme osobní vyměřovací základ paní Červené.
Celkový výdělek paní Červené je 8 942 400 Kč (26 let x 331 200 Kč) + (3 roky x 110 400 Kč).
Měsíční průměrná mzda za odpracované roky je 25 680 Kč (8 942 400 Kč/10 592 dní) x 30,4167 dne).

Protože paní Červená pracovala poslední tři roky za 9 200 Kč v současné hodnotě, tak je její průměrná mzda za odpracované roky o necelé dva tisíce nižší než v případě paní Novákové, která odešla do předčasného důchodu. Přesto z důvodu vyšší doby pojištění a vyhnutí se krácení za předčasnost, bude mít paní Červená vyšší měsíční důchod než paní Nováková.

Text Částka

Osobní vyměřovací základ

25 680 Kč

První redukční hranice

(do 11 709 Kč, ze 100 %)

11 709 Kč

Druhá redukční hranice

(od 11 709 Kč do 106 444 Kč, z 26 %)

3 633 Kč

Výpočtový základ

(11 709 Kč + 3 633 Kč)

15 342 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(42 let x 1,5 %)

63,0

Procentní výměra důchodu

(15 342 Kč x 63 %)

9 666 Kč

Základní výměra důchodu

2 400 Kč

Měsíční důchod

(2 400 Kč + 9 666 Kč)

12 066 Kč

vlastní výpočet autora



Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 0
Hlasováno: 0 krát



Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie.