www.finance.czDůchody a dávkySpoření na důchodSpoření na důchod ve III. pilířiJednorázové vyrovnání a odbytné u penzijního připojištění

Jednorázové vyrovnání a odbytné u penzijního připojištění

Účastník penzijního připojištění nemusí čerpat penzi (např. ještě nesplňuje podmínky pro její získání), ale může zvolit formu jednorázové dávky.

Odbytné

O odbytné odpovídající výši příspěvků účastníka zhodnocených o výnosy z hospodaření fondu smí účastník požádat, pokud ukončí penzijní připojištění trvající alespoň 12 měsíců dohodou či výpovědí a zároveň nepřevádí naspořené prostředky do jiného penzijního fondu.

Částky státního příspěvku se vrací zpět ministerstvu. Odbytné je určeno také ve smlouvě uvedeným osobám, které jsou oprávněny k čerpání pozůstalostní penze, když účastník zemřel, aniž by mu vznikl nárok na penzi.  Odbytné náleží také účastníku bez dosaženého nároku na dávky, jehož penzijní fond zanikl bez právního nástupce.

  • Odbytné a daně

Pokud se rozhodnete ukončit penzijní připojištění, dříve než po jednom roce, počítejte s tím, že nedostanete nic. Vybrat příspěvky můžete až po 12 měsících formou odbytného, ovšem bez státního příspěvku a výnosů z něj. Navíc přispíval-li vám na penzijní připojištění také zaměstnavatel, bude jeho příspěvek zdaněn 15 %, stejně jako všechny výnosy. V tomto případě je penzijní společnost povinna vyplatit odbytné do tří měsíců po doručení žádosti.

Jednorázové vyrovnání

K jednorázovému vyrovnání dojde, pokud účastník splnil podmínky pro čerpání penze a platil příspěvky minimálně po dobu 3 let (v případě vypořádaní nároku na invalidní a pozůstalostní penzi), resp. 5 let (v případě starobní penze). Částka, kterou účastník obdrží, se skládá z příspěvků zaplacených účastníkem, státních příspěvků, příspěvků zaměstnavatele a podílu na výnosech z hospodaření fondu.

  • Jednorázové vyrovnání a daně

V případě, že účastník splní podmínky může požádat o výplatu penze. Penzi lze čerpat postupně, nebo lze požádat o jednorázové vyrovnání, kdy je celá částka vyplacena v jednom termínu. Na rozdíl od odbytného klient získá nejen zaplacené příspěvky, ale také státní příspěvky a samozřejmě výnosy. I v tomto případě pokud přispívá zaměstnavatel budou v případě jednorázového vyrovnání jeho příspěvky zdaněny 15 %, stejně jako všechny výnosy.

Související aktuality

Jak je možné mít požadovaný důchod?

Jak je možné mít požadovaný důchod?

22.9.2014 | Petr Gola

Kdo by nechtěl mít státní důchod 15 tisíc nebo více? Takto vysoký státní důchod je však pro...

Originalita je zábavná, ale trvalý úspěch nezaručí

12.9.2014  | Ivo Toman

Teoretici se pr?edháne?jí v tom, jak je du?ležité být první anebo originální. Jenže v praxi nemusíte být ani první ani originální,...

Jak vybrat první informační systém pro malou firmu nebo...

11.8.2014  | Komerční článek

Uvažujete o nákupu podnikového informačního systému? Produktový manažer informačního systému IZIO Michal Hochman odpovídá na časté...
Zobrazit další související aktuality
Investice Finance.cz
Rejstřík Finance.cz
zavřít
Přihlášení

Zapomněl jsem heslo