www.finance.czDůchody a dávkySpoření na důchodSpoření na důchod ve III. pilířiJednorázové vyrovnání a odbytné u penzijního připojištění

Jednorázové vyrovnání a odbytné u penzijního připojištění

Účastník penzijního připojištění nemusí čerpat penzi (např. ještě nesplňuje podmínky pro její získání), ale může zvolit formu jednorázové dávky.

Odbytné

O odbytné odpovídající výši příspěvků účastníka zhodnocených o výnosy z hospodaření fondu smí účastník požádat, pokud ukončí penzijní připojištění trvající alespoň 12 měsíců dohodou či výpovědí a zároveň nepřevádí naspořené prostředky do jiného penzijního fondu.

Částky státního příspěvku se vrací zpět ministerstvu. Odbytné je určeno také ve smlouvě uvedeným osobám, které jsou oprávněny k čerpání pozůstalostní penze, když účastník zemřel, aniž by mu vznikl nárok na penzi.  Odbytné náleží také účastníku bez dosaženého nároku na dávky, jehož penzijní fond zanikl bez právního nástupce.

  • Odbytné a daně

Pokud se rozhodnete ukončit penzijní připojištění, dříve než po jednom roce, počítejte s tím, že nedostanete nic. Vybrat příspěvky můžete až po 12 měsících formou odbytného, ovšem bez státního příspěvku a výnosů z něj. Navíc přispíval-li vám na penzijní připojištění také zaměstnavatel, bude jeho příspěvek zdaněn 15 %, stejně jako všechny výnosy. V tomto případě je penzijní společnost povinna vyplatit odbytné do tří měsíců po doručení žádosti.

Jednorázové vyrovnání

K jednorázovému vyrovnání dojde, pokud účastník splnil podmínky pro čerpání penze a platil příspěvky minimálně po dobu 3 let (v případě vypořádaní nároku na invalidní a pozůstalostní penzi), resp. 5 let (v případě starobní penze). Částka, kterou účastník obdrží, se skládá z příspěvků zaplacených účastníkem, státních příspěvků, příspěvků zaměstnavatele a podílu na výnosech z hospodaření fondu.

  • Jednorázové vyrovnání a daně

V případě, že účastník splní podmínky může požádat o výplatu penze. Penzi lze čerpat postupně, nebo lze požádat o jednorázové vyrovnání, kdy je celá částka vyplacena v jednom termínu. Na rozdíl od odbytného klient získá nejen zaplacené příspěvky, ale také státní příspěvky a samozřejmě výnosy. I v tomto případě pokud přispívá zaměstnavatel budou v případě jednorázového vyrovnání jeho příspěvky zdaněny 15 %, stejně jako všechny výnosy.

reklama

Související aktuality

Porodné v osmi číslech

Porodné v osmi číslech

31.7.2015 | Petr Gola

Rodiny s nižšími příjmy mají při narození prvního a druhého dítěte nárok na porodné. Porodné je jednorázovou…

Dříve uniformy, dnes saka a košile. Co spojuje úspěšné muže…

2.6.2015  | Redakce

Kdo by si myslel, že knoflíky plní pouze módní funkci, byl by na omylu. V historii totiž vyjadřovaly společenské postavení a ostatní tak okamžitě…

Ceny pohonných hmot stoupají. Jejich dopad na firemní…

2.6.2015  | Redakce

Po měsících, kdy ceny pohonných hmot na čerpacích stanicích padaly dolů, přišlo opět zdražování. Ušetřit na benzínu či naftě firmy přesto mohou.…
Zobrazit další související aktuality
Investice Finance.cz
Rejstřík Finance.cz