finance.czZprávy

Ukončit penzijní připojištění předčasně se nevyplatí

 

Ukončit penzijní připojištění předčasně se nevyplatí Penzijní připojištění je produktem, které si během své existence našlo řadu příznivců. I když umožňuje spoření na stáří s příspěvekem od státu, daňové výhody  a zhodnocení peněžních prostředků, je třeba počítat i s odvodem daní.

 

Finance.cz

 

Téma týdne: Zdanění se nevyhneme

Zákon definuje penzijní připojištění  jako shromažďování peněžních prostředků od účastníků penzijního připojištění a státu poskytnutých ve prospěch účastníků, nakládání s těmito prostředky a vyplácení dávek penzijního připojištění. Penzijní připojištění se státním příspěvkem je velmi výhodná forma spoření, podporovaná státem, která umožní zajistit si zajímavý objem prostředků pro zabezpečení ve stáří.
Penzijní připojištění je podporováno státem a to ve dvou formách. Jednou z nich je státní příspěvek, jehož maximální výše je 150 Kč při měsíční úložce nad 500 Kč. Druhou je potom možnost odpočtu zaplacených příspěvků. Aby klient maximálně využil všech výhod, které penzijní připojištění nabízí, je optimální přispívat 1.500 Kč měsíčně. Dostane tak maximální státní příspěvek a navíc si ze základu daně z příjmu může odečíst 12.000 Kč za rok.

Penzijní připojištění si většina lidí uzavírá na poměrně dlouhou dobu. Aby klient získal státní příspěvek musí splnit určité podmínky, tj. musí spořit do 60 let věku a minimálně 5 let. Penzijní fondy obvykle nabízí čtyři druhy penzí – starobní, invalidní, pozůstalostní a výluhovou. Ovšem ne vždy klient čerpá prostředky z penzijního připojištění ve formě penzí, má i jiné možnosti jednou z nich je jednorázové vyrovnání a v případě předčasného zrušení penzijního připojištění tzv. odbytné

Stejně jako u jiných produktů, také při výplatě prostředků z penzijního připojištění je výnos klientům zdaňován. Jak se prostředky daní si ukážeme na třech případech , které mohou nastat.


Výplata ve formě penzí


Po splnění podmínek může klient požádat o výplatu penzí, které penzijní fond nabízí. Mezi zajímavou penzi patří výluhová. Ta nabízí možnost po 15 letech spoření na penzijní připojištění klientovi čerpat až polovinu naspořených finančních prostředků, včetně státního příspěvku.


Výplata formou jednorázového vyrovnání


O jednorázové vyrovnání může klient požádat, pokud splnil podmínky pro čerpání penze. Účastník v tomto případě nečerpá penzi postupně, například měsíčně, ale požádá o vyplacení celé částky v jednom okamžiku. Částka, kterou účastník obdrží, se skládá z příspěvků zaplacených účastníkem, státních příspěvků, příspěvků zaměstnavatele a podílu na výnosech z hospodaření fondu.


Výplata formou odbytného – předčasné ukončen


V případě, kdy se klient rozhodne z nějakého důvodu ukončit penzijní připojištění ještě dříve než má nárok na penzi, získá tzv. odbytné. O odbytné odpovídající výši příspěvků účastníka zhodnocených o výnosy z hospodaření penzijního fondu smí účastník požádat, pokud ukončí penzijní připojištění trvající alespoň 12 měsíců dohodou či výpovědí a zároveň nepřevádí naspořené prostředky do jiného penzijního fondu. V tomto případě přichází o státní příspěvek. Částky státního příspěvku vrací penzijní fond zpět ministerstvu.


Zdanění u výplaty peněžních prostředků z penzijního připojištění


Dávka penzijního připojištění se státním příspěvkem se považuje za základ daně po snížení o zaplacené příspěvky a o státní příspěvky na penzijní připojištění. Sazba daně, která se na rozdíl použije je závislá na druhu výplaty z penzijního připojištění. Jde-li o penzi, rozloží se tyto příspěvky rovnoměrně na vymezené období pobírání penze, případně není-li období vymezeno - jako střední délka života. Sazba daně, kterou se penze daní, je v tomto případě 15 %. Stejnou sazbou je zdaněn příjem, který klient obdrží, také v případě, že po dosažení nároku na penzi požádá o jednorázové vyrovnání. Jiná situace je v případě, kdy klient předčasně ukončí penzijní připojištění. V tomto případě klient získává tzv. odbytné a základ daně je zdaněn sazbou 25 %.

Na penzijní připojištění může přispívat také zaměstnavatel. V případě jednorázového vyrovnání nebo odbytného se přípěvky zaměstnavatele neodečítají pro zjištění základu daně. To tedy znamená, že celý příspěvek zaměstnavatele je považován za výnos klienta je zdaněn. U jednorázového vyrovnání je tedy příspěvek zaměstnavatele zdaněn srážkovou daní ve výši 15 %, u odbytného potom dokonce sazbou 25 %. Klient tak v tomto případě přijde o čtvrtinu vkladů, které mu na penzijní připojištění poslal zaměstnavatel. 
 
Ukončit penzijní připojištění formou tzv. odbytného, zvláště pokud na ně přispívá zaměstnavatel je velmi nevýhodné. Dříve než penzijní připojištění zrušíte, dobře si to zvažte. Pokud pouze nejste spokojeni s penzijním fondem máte možnost využít převodu peněžních prostředků do jiného penzijního fondu. V tomto případě o nic nepřijdete a můžete ve spoření pokračovat.

ZdaněníPři uzavírání mnoha produktů je klientům slibováno také zhodnocení. Nemluví se ale o tom, že tyto výnosy jsou také zdaňovány. Čtěte naši rubriku finančních tipů a triků a dozvíte se, jak se postupuje u životního pojištění, penzijního připojištění či jaká pravidla platí u cenných papírů nebo stavebního spoření.

 

Sdílení a tisk
 
Komentář

Vyplatí se firmám změna dodavatele energií?

Včera  | Jana Poncarová

Malé i větší podniky, stejně jako drobní živnostníci neustále přemýšlejí kde a jak ušetřit na nákladech, aniž by to ohrozilo provoz...

Víc než polovina firem v posledních třech letech zažila daňovou kontrolu

29.10.2014  | Redakce

Daňovou kontrolu za poslední tři roky zažilo 56 % českých středních a velkých firem nad 50 zaměstnanců. V budoucnu se jejich počet může...

Deset důvodů, proč si mají OSVČ hlídat platbu zdravotního pojištění

29.10.2014  | Petr Gola

Všechny osoby samostatně výdělečně činné mají povinnost platit zdravotní pojištění. Měsíční zálohu při hlavní činnosti je nutné...

Na co si dát pozor při vyřizování hypotéky

27.10.2014  | Redakce

Jsme v době historicky nejnižších úrokových sazeb. V případě, že se této příznivé situace chystáte využít, dejte pozor, abyste při...

Důchod v roce 2015, co je dobré vědět?

27.10.2014  | Petr Gola

Důchodová legislativa prochází v Česku v posledních letech výraznými změnami. Rok 2015 není výjimkou. Oproti roku 2014 se opět mění...

Co týden dal? Státní dluh se zdesetinásobil

24.10.2014  | Lukáš Pololáník

Státní dluh České republiky se za dobu její existence zdesetinásobil na 1,68 bilionu korun ke konci roku 2013. Výrazný nárůst dluhu začal...

Kde nejlépe zhodnotíte úspory v cizí měně?

24.10.2014  | Gabriela Kraváčková

V českých bankách můžete spořit nejen v korunách, ale i v zahraničních měnách. Na výběr máte mezi spořicími účty a termínovanými...

Dopravní nehoda a spoluodpovědnost chodce při jeho pochybení

23.10.2014  | Zbyněk Drobiš

Může chodec, který porušil své povinnosti při přecházení vozovky požadovat odškodnění způsobené újmy na zdraví? Jakou výši...

Na porodné v roce 2015 dosáhne více rodičů

22.10.2014  | Petr Gola

Ještě v roce 2010 měli v Česku na porodné nárok všichni rodiče bez ohledu na jejich příjmovou situaci. Od roku 2011 však došlo ke změně...

Poplatky za elektřinu: Co vše se vejde do vašeho účtu?

21.10.2014  | Jana Poncarová

Jednou za rok dostanete pozdrav od svého dodavatele elektřiny – roční vyúčtování. Přeplatek vás potěší, nedoplatek vyvede z míry....

Přivýdělek a daně v roce 2015

20.10.2014  | Petr Gola

Zaměstnanci odvádí ze své hrubé mzdy daň z příjmu a povinné pojistné. Zaměstnání je hlavní činnosti. Proto při přivýdělku formou...

Co týden dal? Počet dolarových milionářů v ČR roste

17.10.2014  | Roman Müller

V Česku loni vzrostl počet dolarových milionářů o téměř osm procent na rekordních 19.400 lidí. Celosvětový růst byl téměř o 15...

Pět případů, kdy nemůžete odejít do předčasného důchodu

17.10.2014  | Petr Gola

Pro některé občany je předčasný důchod vhodným řešením jejich životní situace. Pro přiznání předčasného důchodu je však nutné...

Rodiče budou platit méně na dani z příjmu

16.10.2014  | Redakce

Vyšší daňové zvýhodnění na druhé a další dítě od roku 2015 a nová daňová sleva na školku již za rok 2014, to jsou dvě příznivé...

Kdy vám dodavatel vrátí přeplatek?

16.10.2014  | Jana Poncarová

Zálohy za elektřinu nebo plyn platíte pravidelně každý měsíc. Jednou za rok vám dodavatel energie zašle vyúčtování. S napětím ho...

Pojištění zboží nemusí být plus

15.10.2014  | Redakce

Mnozí si rádi připlatí za jistotu, vyhnou-li se tak v budoucnu dalším výdajům třeba při nutnosti vyměnit prasklý displej u nového...

Peníze během nemoci v roce 2015

15.10.2014  | Petr Gola

Během pracovní neschopnosti čerpají zaměstnanci nejdříve náhradu mzdy, kterou jim vyplácí jejich zaměstnavatel. Od 15. dne čerpají...

Spoluodpovědnost při úrazu: Nedovolte nepřiměřené krácení odškodnění

14.10.2014  | Zbyněk Drobiš

Ačkoliv jste spoluodpovědní za způsobenou újmu na zdraví, nemusíte přijít v každém případě o plnou výši odškodnění. Vždy je...

Do důchodu v prosinci nebo v lednu?

13.10.2014  | Petr Gola

Kdo dosáhne důchodového věku koncem roku, ten se zajímá, zda je lepší odejít do důchodu koncem roku 2014 nebo začátkem roku 2015. Situace...

Co týden dal? Česko je 42. ekonomicky nejsvobodnější zemí

10.10.2014  | Lukáš Pololáník

Česká republika je 42. ekonomicky nejsvobodnější zemí ze sledovaných 152 států světa. Vyplývá to z aktuálně zveřejněného...

Zkušenost se změnou dodavatele: Dobrý a špatný příklad

10.10.2014  | Jana Poncarová

O změně dodavatele se hodně diskutuje na různých internetových fórech. Zpravidla nic v životě není černobílé, ale v případě...

Nájem na dobu určitou? Nezapomeňte si sjednat podmínky výpovědi

9.10.2014  | Zbyněk Drobiš

Zvažujete pro nové bydlení uzavření nájemní smlouvy na dobu určitou? Měli byste tedy znát novou zákonnou úpravu skončení nájmu bytu...

Průměrný důchod vs. průměrná mzda

8.10.2014  | Petr Gola

Důchody se téměř nedaní, mzda ano. Porovnejme si proto průměrný důchod, který dostávají penzisté na svůj účet s průměrnou čistou...

Kolik změnou dodavatele ušetří průměrná domácnost?

7.10.2014  | Jana Poncarová

Zní to vždy lákavě. Obchodníci, kteří vám volají nebo zvoní na vaše dveře, vám většinou nabídnou několikaprocentní úsporu z ceny...

Výpočet důchodu v roce 2015

6.10.2014  | Petr Gola

I pro rok 2015 dochází ke změně ve výpočtové formuli důchodu. Podívejme se, jak se bude státní starobní důchod v roce 2015 počítat.

Co týden dal? Nový občanský zákoník může ochromit refinancování hypoték

3.10.2014  | Roman Müller

Nový občanský zákoník může zcela ochromit refinancování hypoték, které v poslední době zažívá obrovský boom. Při změně banky...

Jak si v příštím roce finančně polepší rodiny s dětmi?

3.10.2014  | Petr Gola

Příští rok si finančně polepší rodiny s dvěma a více dětmi. Zvyšuje se totiž daňové zvýhodnění na druhé a další dítě. Kdy je...

Odstupné při návratu k dosavadnímu zaměstnavateli

2.10.2014  | Zbyněk Drobiš

Nejvyšší soud v nedávné době řešil otázku vrácení odstupného při návratu k dosavadnímu zaměstnavateli na novou pozici, se kterou byla...

Jak se zvyšují důchody?

1.10.2014  | Petr Gola

Všechny důchody se každoročně zvyšují. Vždy od lednové splátky důchodu. Zvýšení důchodů probíhá automaticky. Není potřeba si...

Polopravdy, lži, dárky. Podomní prodejci elektřiny útočí

30.9.2014  | Jana Poncarová

Přestože stále více obcí a měst přijímá vyhlášky o zákazu podomního prodeje, obchodníci nepřestávají zvonit na naše dveře a...

Kdy se zkrácený pracovní úvazek v příštím roce prodraží?

29.9.2014  | Petr Gola

Zvýšení minimální měsíční mzdy od ledna 2015 z 8 500 Kč na 9 200 Kč v praxi rovněž znamená, že se zvýší minimální částka,...

Co týden dal? Předražené potraviny v českých obchodech

26.9.2014  | Lukáš Pololáník

Obchodní řetězce prodávají v Česku potraviny se stále rostoucími přirážkami. "Pojďme hledat důvody, proč výrobek, který je dodáván...

Finanční dopady zvýšení minimální mzdy na 9 200 Kč

26.9.2014  | Petr Gola

Vláda zvýšila od ledna 2015 minimální mzdu na 9 200 Kč. Zvýšení minimální mzdy je tedy vyšší než se původně plánovalo. Jak se...

Dvě třetiny manažerů podporují ohlašovací povinnost při převodu do daňového ráje

25.9.2014  | Redakce

Pokud vláda zavede pro podnikatele ohlašovací povinnost při převodu peněz do takzvaných daňových rájů, bude to mít pozitivní efekt v...

Nástrahy ve smlouvách dodavatelů energie

25.9.2014  | Jana Poncarová

Jako vše má i liberalizovaný trh s energiemi své výhody a nevýhody. Odběratelé si již několik let mohou svobodně vybrat společnost, od...

Pojišťovny zavádějí nová samoregulační opatření

24.9.2014  | Redakce

Členské pojišťovny ČAP zavádějí do praxe čtyři nová samoregulační opatření s cílem zajistit pro klienta větší transparentnost a...

Kolik platíme na zdravotním pojištění?

24.9.2014  | Petr Gola

Pro zdravotní pojišťovny není klient jako klient. Nejméně inkasují zdravotní pojišťovny za státní pojištěnce, nejvíce od občanů s...

Počet vloupání do domů oproti loňskému létu klesl téměř o čtvrtinu. Češi si zabezpečují už nejen vstupní dveře

23.9.2014  | Redakce

V Česku meziročně klesl počet vloupání do rodinných domů. Podle aktuálních policejních statistik se počet krádeží vloupáním do...

Zvýšil váš dodavatel cenu energie? Můžete bez sankcí odejít

23.9.2014  | Jana Poncarová

Upsali jste se dodavateli na několik let? Nejste spokojeni s jeho službami, přístupem k zákazníkům nebo s obchodními podmínkami? Sledujte,...

Jak je možné mít požadovaný důchod?

22.9.2014  | Petr Gola

Kdo by nechtěl mít státní důchod 15 tisíc nebo více? Takto vysoký státní důchod je však pro většinu občanů nedosažitelný. V...

Co týden dal? Úrokové sazby hypoték dále klesaly

19.9.2014  | Roman Müller

Průměrná úroková sazba hypoték v srpnu dále klesla na 2,65 procenta, a dostala se tak opět na nejnižší hodnotu za dobu sledování...

Zemního plynu je dost. Zdražovat se pravděpodobně nebude

19.9.2014  | Jana Poncarová

Dobrých zpráv není nikdy dost. Negativní scénáře z minulých let se pravděpodobně opakovat nebudou. Domácnosti, které vytápí svá...

Jízda s opilým řidičem: Máte nárok alespoň na část odškodnění?

18.9.2014  | Zbyněk Drobiš

Dnes se zaměříme na otázku nároku poškozeného při vědomé jízdě s opilým řidičem. Má poškozený vůbec nároku na náhradu škody na...

Jak ovlivní kreditní karta výši hypotéky?

17.9.2014  | Jan Kruntorád

Kreditní karty, kontokorenty či spotřebitelské úvěry zásadně ovlivňují bonitu žadatele o hypotéku. Přestože každá banka má při...

Devět chyb OSVČ při platbě zdravotního pojištění

17.9.2014  | Petr Gola

Na dani z příjmu fyzických osob nemusí OSVČ během roku zaplatit nic. Zdravotní pojištění musí být placeno vždy. Placení zdravotního...

Co čeká firmy, které stále nezměnily zakladatelské listiny?

16.9.2014  | Jiří Matzner

Je to sotva pár měsíců, kdy se v médiích opakovaně a s vysokou intenzitou objevovaly články, varující před negativními dopady nového...

Dodavatelé nakupují elektřinu na rok 2015 levně. Sníží cenu i domácnostem?

16.9.2014  | Jana Poncarová

Rok se s rokem sešel a dodavatelé už pomalu chystají nové ceníky elektřiny, které začnou platit od ledna 2015. Loni se zprávy hemžily...

Pomůže českým firmám v příštím roce kurzarbeit?

15.9.2014  | Redakce

V Německu a Rakousku se kurzarbeit osvědčuje, a tak může být již od roku 2015 řešením i pro české firmy postižené ruským embargem na...

Jak moc je v Česku progresivní zdanění?

15.9.2014  | Petr Gola

V Česku odvádíme na dani z příjmu fyzických osob 15 % z daňového základu. Občané s ročním příjmem nad 1 245 216 Kč odvádí z...

Co týden dal? Cigarety kvůli spotřební dani podraží

12.9.2014  | Lukáš Pololáník

Sněmovna opětovně schválila zvýšení spotřební daně z cigaret a tabákových výrobků. Krabička cigaret tak může zdražit o tři až...
Zobrazit související aktuality
Investice Finance.cz
Rejstřík Finance.cz
 
zavřít
Přihlášení

Zapomněl jsem heslo