finance.czZprávy

Odpočet z daní u penzijního připojištění bude vyšší

 

Od roku 2013 půjde snížit díky penzijnímu připojištění základ daně pouze, když měsíční úložka bude vyšší než 1 000 Kč. Protože však daňová reforma (pravděpodobně od roku 2014) počítá se zvýšením sazby daně, bude možnost odpočtu výhodnější.

 

Finance.cz

 

Pravidelné měsíční úložky na penzijním připojištění snižují daňovou povinnost. Penzijní připojištění totiž patří mezi položky snižující daňový základ. Dle § 15 zákona o dani z příjmu však musí být splněny zákonné podmínky, aby úložky snížily daňovou povinnost.

  • Za rok 2012 půjde od základu daně z příjmu fyzických osob odečíst platbu příspěvků zaplacených občanem na penzijní připojištění se státním příspěvkem nad částku 6 000 Kč ročně, a to až do částky 12 000 Kč za rok.
  • Kdo za rok 2012 zaplatil na příspěvcích na penzijním připojištění 12 000 Kč, ten sníží daňovou povinnost o 900 Kč. V příštím roce však stejná čátka nepřinese žádnou úsporu. Aby občan dosáhl v roce 2013 na daňový odpočet ve výši 900 Kč, tak bude muset měsíčně na penzijním připojištění měsíčně spořit 1 500 Kč.

Daňový odpočet u penzijního připojištění dle měsíčního vkladu (rok 2012)

Měsíční úložka Nezdanitelná položka Nižší daňová povinnost Měsíční úložka Nezdanitelná položka Nižší daňová povinnost
do 500 Kč 0 Kč 0 Kč 1 100 Kč 7 200 Kč 1 080 Kč
600 Kč 1 200 Kč 180 Kč 1 200 Kč 8 400 Kč 1 260 Kč
700 Kč 2 400 Kč 360 Kč 1 300 Kč 9 600 Kč 1 440 Kč
800 Kč 3 600 Kč 540 Kč 1 400 Kč 10 800 Kč 1 620 Kč
900 Kč 4 800 Kč 720 Kč 1 500 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč
1 000 Kč 6 000 Kč 900 Kč 2 000 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč

Jak uplatnit daňový odpočet?

Snížení daňové povinnosti díky zaplaceným příspěvkům na penzijní připojištění lze provést dvojím způsobem, v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování u zaměstnavatele. Příslušný penzijní fond vždy na začátku roku zasílá občanům, kteří si mohou snížit svoji daňovou povinnost, potvrzení o zaplacených příspěvcích.

Pro daňový odpočet za rok 2013 je třeba zvýšit měsíční úložku

Protože se od roku 2013 zvyšuje státní příspěvek, na který dosáhnou občané při měsíční úložce 1 000 Kč, tak se daňové zvýhodnění vztahuje až na měsíční úložku nad tisíc korun měsíčně, protože do měsíční úložky tisíc korun jsou občané podporováni státem formou státního příspěvku. Od roku 2013 půjde tedy rovněž snížit základ daně o 12 000 Kč, ale pouze při spoření nad 12 000 Kč ročně bude možné si o částku, která ji přesáhne, si snížit základ daně, a to až do zmíněných 12 000 Kč za zdaňovací období.

  • Maximální daňové úspory za rok 2013 dosáhne tedy občan při pravidelném spoření 2 000 Kč měsíčně. Kdo si chce v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování snížit daňovou povinnost, ten si musí přizpůsobit měsíční příspěvek od začátku příštího roku.

Daňový odpočet u penzijního připojištění dle měsíčního vkladu (rok 2013)

Měsíční úložka Nezdanitelná položka Nižší daňová povinnost Měsíční úložka Nezdanitelná položka Nižší daňová povinnost
do 1 000 Kč 0 Kč 0 Kč 1 600 Kč 7 200 Kč 1 080 Kč
1 100 Kč 1 200 Kč 180 Kč 1 700 Kč 8 400 Kč 1 260 Kč
1 200 Kč 2 400 Kč 360 Kč 1 800 Kč 9 600 Kč 1 440 Kč
1 300 Kč 3 600 Kč 540 Kč 1 900 Kč 10 800 Kč 1 620 Kč
1 400 Kč 4 800 Kč 720 Kč 2 000 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč
1 500 Kč 6 000 Kč 900 Kč 2 500 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč

Vyšší sazba daně = vyšší daňová sleva

V rámci daňové reformy (pravděpodobně od roku 2014) se plánuje zvýšení rovné sazby daně z 15 % na 20 %. Občané, kteří si sníží základ daně o zaplacené příspěvky na penzijním připojištění, tak budou mít vyšší slevu na dani. Odpočet na dani z důvodu zaplacených příspěvků na penzijním připojištění bude v případě úspěšného legislativního procesu u daňové reformy vyšší z důvodu vyšší sazby daně z příjmu.


Praktický příklad

Za rok 2012 i rok 2014 dosáhne OSVČ pan Modrý zisku 300 tisíc Kč, pan Modrý si pravidelně spoří na penzijním připojištění 2 000 Kč. Je bezdětný a svobodný, žádnou další nezdanitelnou položku ani slevu na dani neuplatňuje. Jaká bude jeho daňová povinnost v letech 2012 a 2014? Počítáme, že sleva na dani zůstane stejná a pro rok 2014 se zvýší sazba daně z příjmu z 15 % na 20 %.

  • Za rok 2012 zaplatí pan Modrý na dani z příjmu fyzických osob 18 360 Kč. Základ daně je 288 000 Kč (300 000 Kč – 12 000 Kč), daň z příjmu činí 15 % z 288 000 Kč, tedy 43 200 Kč, po uplatnění slevy na poplatníka ve výši 24 840 Kč, je daňová povinnost 18 360 Kč. Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění snížily daňovou povinnost o 1 800 Kč (12 000 Kč x 15 %).
  • Za rok 2014 zaplatí pan Modrý na dani z příjmu fyzických osob 32 760 Kč. Základ daně je 288 000 Kč (300 000 Kč – 12 000 Kč), daň z příjmu je 20 % z 288 000 Kč, tedy 57 600 Kč, po uplatnění slevy na poplatníka ve výši 24 840 Kč, je daňová povinnost 32 760 Kč. Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění by snížily daňovou povinnost o 2 400 Kč (12 000 Kč x 20 %).
Sdílení a tisk
 
Komentář

Téměř každá druhá firma se potýká se zpronevěrou

24.7.2014  | Redakce

Největším problémem, který řeší téměř každá druhá firma, je zpronevěra neboli krádež majetku. Více než třetina se pak...

Pojďme se dohodnout o vině a trestu

24.7.2014  | Zbyněk Drobiš

Trestní řád již delší dobu upravuje nový právní institut, a to dohodu o vině a trestu. Každý z nás se může v životě dostat do...

Práce za nižší mzdu nebo předčasný důchod?

23.7.2014  | Petr Gola

Mít adekvátní finanční ohodnocení v předdůchodovém věku není snadné. Někdy finanční ohodnocení neodpovídá získaným...

Čeští zákazníci neznají rizika nákupu spotřebního zboží

23.7.2014  | Redakce

Z výsledků průzkumu "Známe rizika nákupu spotřebního zboží?" vyplývá, že čeští zákazníci nejsou dostatečně...

Kolik platíme za kWh plynu?

22.7.2014  | Jana Poncarová

Topná sezóna je dávno za námi. Plynové kotle odpočívají, aby se s chladnými podzimními dny zase pustily do práce. Plynové sporáky...

Jak na výdajové paušály v roce 2015?

21.7.2014  | Redakce

Projde-li novela zákona o daních z příjmů úspěšně legislativním procesem, pak budou od příštího roku všechny výdajové paušály...

Firmy a OSVČ s dluhy nesplňují podmínky pro veřejné zakázky

21.7.2014  | Petr Gola

Pro řadu firem a živnostníků jsou veřejné zakázky velmi významným zdrojem příjmů. Jednou z kvalifikačních podmínek pro účast na...

Co týden dal? Máme první českou virtuální měnu

18.7.2014  | Roman Müller

Tento týden ve čtvrtek byla vydána první česká virtuální měna s názvem Czech Crown Coin (CZC). Jde o měnu, která umožní platby přes...

Vyplatí se při aktuálních nízkých sazbách desetiletá fixace hypotéky?

18.7.2014  | Jan Kruntorád

Úrokové sazby hypoték jsou aktuálně na historických minimech. Že je ideální doba si hypotéku vzít právě nyní, je slyšet ze všech...

Kam bezpečně uložit finanční rezervu?

18.7.2014  | Gabriela Kraváčková

Aktuální úrokové sazby spořicích účtů nikoho neoslní. I přesto mají tyto produkty nepopiratelné výhody – nabízejí alespoň...

Výši platu v top managementu ovlivňuje vzdělání a osobnost manažera

17.7.2014  | Redakce

Mít vysokoškolské vzdělání a znalosti z praxe v dnešní době již na dobrou manažerskou pozici nestačí. Důležitá je i samotná...

Odstupné a důchod. Novinky pro rok 2015

17.7.2014  | Petr Gola

Při splnění zákonných podmínek má zaměstnanec při ukončení pracovního poměru nárok na odstupné. Při výplatě odstupného je...

Vyplatí se nákup automobilu na CNG?

16.7.2014  | Redakce

Vozidel poháněných CNG jezdí podle nejnovějších statistik po českých silnicích přes 7 200, do konce roku jich bude dokonce 8 000....

Jak vysoké daně platí firmy ve světě?

16.7.2014  | Petr Gola

Nízké daně podporují podnikání. Trendem ve vyspělých členských zemích OECD je snižování daně z příjmu pro firmy. Za posledních 10...

Pojištění proti úpadku cestovních kanceláří

15.7.2014  | Lucie Urválková

Povinné pojištění cestovních kanceláří pro případ úpadku platí již řadu let. Toto krytí má ochránit klienty v případě, že...

Nový občanský zákoník: Uznání dluhu

15.7.2014  | Zbyněk Drobiš

V dnešním článku se zaměříme na uznání dluhu a jeho vymezení v novém občanském zákoníku. Ať jste již věřitelem nebo dlužníkem,...

Nová zelená úsporám zjednoduší administraci a poskytne více peněz

14.7.2014  | Redakce

Ministerstvo životního prostředí upravilo podmínky programu Nová zelená úsporám. Dochází k navýšení příspěvku na projekt a ke...

Před dluhy do důchodu neutečete

14.7.2014  | Petr Gola

Někteří zaměstnanci, kteří mají problémy se splácením svých úvěrů a půjček, přemýšlí o odchodu do předčasného důchodu....

Co týden dal? Deficit státního rozpočtu by měl být 100 miliard Kč

11.7.2014  | Lukáš Pololáník

Ministr financí očekává, že státní rozpočet skončí díky dobrému vývoji v prvním pololetí na konci roku v deficitu 100 miliard Kč,...

Jak investovat do světových akcií?

11.7.2014  | Gabriela Kraváčková

Chtěli byste investovat do akcií, ale nevíte, které vybrat? Základním stavebním kamenem portfolia mohou být nejvýznamnější světové...

Znalost produktů a pojmů v pojišťovnictví v ČR je stále na nedostatečné úrovni

10.7.2014  | Lucie Urválková

KOMENTÁŘ | V lednu letošního roku vstoupil v účinnost nový občanský zákoník, který s sebou nese řadu změn upravující vztah mezi...

Výdajový paušál: Ano či ne?

10.7.2014  | Petr Gola

Řada osob samostatně výdělečně činných (OSVČ) přemýšlí, zdali stanovit výdaje paušálem či nikoliv. Odpověď není...

Brigády na poslední chvíli: roste zájem o hlídání dětí i manuální práce

9.7.2014  | Redakce

Podle aktuálních statistik inzertních novin ANNONCE a portálu ANNONCE.cz zájem o brigády zhruba pětinásobně převyšuje nabídku....

České domácnosti ztrácejí zájem o změnu dodavatele energií

9.7.2014  | Jana Poncarová

Již několik let si mohou české domácnosti svobodně vybrat energetickou společnost, od které budou nakupovat elektřinu i plyn. Zatímco...

Prázdná obydlí během dovolené: Jen třetina lidí se bojí vloupání

8.7.2014  | Redakce

Minimálně jednou do roka jezdí na dovolenou 92 % Čechů, jen třetina z nich se ale bojí vloupání a vykradení. Obyvatelé českých...

Platební rozkaz: Kdy použít a jak se bránit

8.7.2014  | Zbyněk Drobiš

Platební rozkaz je jedním z druhů rozhodnutí soudu, které může věřiteli usnadnit vymožení jeho pohledávky. Kdy je vhodné jej...

Ekonomická krize byla důsledkem mravní bídy, tvrdí odborník

7.7.2014  | Martin Holoubek

KOMENTÁŘ | Pojem finanční krize a následná hospodářská recese je nedílnou součástí obchodního i finančního světa od roku 2008....

Deset omylů ohledně rodičovského příspěvku

7.7.2014  | Petr Gola

Rodičovský příspěvek je velmi významnou státní dávkou. Finanční zajištění mladých rodin v Česku je při mezinárodním srovnání...

Co týden dal? Aktivní důchodci získají zpět slevu na dani

4.7.2014  | Roman Müller

Vláda schválila návrh na slevu na dani pro pracující důchodce a na zvýšení slev za druhé a třetí dítě o 200 a 300 korun měsíčně....

Plány Evropské unie mohou zvýšit ceny za volání

4.7.2014  | Redakce

Plán Evropské unie zrušit do konce roku 2015 roamingové poplatky v členských zemích by mohl mít podle odborníků řadu skrytých...

Kolik stojí rada finančního profesionála?

4.7.2014  | Gabriela Kraváčková

V evropských zemích se můžete setkat se dvěma způsoby odměňování finančních poradců – provizním a placeným přímo klientem. V...

Franšíza: Jistější vstup do podnikání

3.7.2014  | Redakce

Osvědčeným značkám věří podle odborníků stále více podnikatelů. Během posledních čtyř let se v České republice zvýšil počet...

Když zaměstnavatel neplatí povinné odvody za zaměstnance

3.7.2014  | Petr Gola

Za výpočet a odvod sociálního a zdravotního pojištění za zaměstnance je zodpovědný jejich zaměstnavatel. Zaměstnanec nemůže být...

Navrhovaný zákon klienty cestovních kanceláří neochrání

2.7.2014  | Redakce

Cestovní kanceláře jsou ze zákona povinny se pojistit pro případ úpadku. Chrání tím své klienty před dopady vlastního neúspěšného...

Jak vysoké platí Evropané daně?

2.7.2014  | Petr Gola

V členských zemích EU je celkové zdanění (měřeno % k HDP) vyšší než v mimoevropských zemích. Jedním z důvodů je propracovanější...

Třetina klientů bank není spokojena se způsobem řešení jejich stížností

1.7.2014  | Redakce

Za poslední rok se s žádostí o řešení nějakého problému na banky obrátilo v České republice 27 % jejich klientů, celosvětově pak 34...

Jak se v létě ochladit bez drahé klimatizace?

1.7.2014  | Jana Poncarová

Klimatizaci nemusíte? Je drahá a není vám z ní dobře? Vedro v interiéru ale umí napáchat neplechu – potíte se, přepadá vás...

Čtvrtina firem v Česku zkouší štěstí v novém odvětví

30.6.2014  | Redakce

Stále více firem na českém trhu zjišťuje, že odvětví, v němž působí, není nafukovací, a chtějí-li dále růst, musí se...

Sazba daně z příjmu u nízkých a vysokých mezd v Česku a ve světě

30.6.2014  | Petr Gola

Zaměstnanci s nižší měsíční mzdou odvedou na dani z příjmu v porovnání se svojí hrubou mzdou méně než zaměstnanci s vyšší...

Co týden dal? Odnětí licence WPB Capital nabylo právní moci

27.6.2014  | Lukáš Pololáník

Družstevní záložna WPB Capital nesměla na základě předběžného opatření ČNB již od loňského května přijímat nové vklady a...

Sedláček: Trh s diamanty se vyznačuje vysokou cenovou stabilitou

27.6.2014  | Roman Müller

Dlouhodobé průměrné zhodnocení u tzv. investičních diamantů se pohybuje mezi 6 až 18 %. Jsou samozřejmě diamanty, které mají...

Etické chování není ve vedení firem samozřejmostí

26.6.2014  | Redakce

Až 18 procent finančních profesionálů se setkalo s neetickým jednáním vedení firmy v oblasti financí, přibližně každý desátý z...

Jak fungují podílové fondy?

26.6.2014  | Gabriela Kraváčková

Přemýšleli jste někdy o tom, co se děje s vašimi penězi v podílovém fondu? Na úspěšnost fondu má zásadní vliv portfolio manažer a...

Povinnost hradit pojistné na sociální zabezpečení po ukončení studia nevzniká

25.6.2014  | Redakce

Absolventi, kteří po skončení studia nezačnou pracovat nebo se zaregistrují na úřadu práce, nemají povinnost platit pojistné na...

Deset důvodů vzniku dluhu na zdravotním pojištění

25.6.2014  | Petr Gola

Placení zdravotního pojištění je povinné pro všechny občany, za státní pojištěnce však platí zdravotní pojištění stát....

Kauza RPSN: Stovky oklamaných zákazníků se brzy dočkají odškodnění

24.6.2014  | Redakce

Příběh o špatně vypočítané roční procentní sazbě nákladů (RPSN), který hýbe českým finančním trhem, spěje ke kapitole, na...

Zrušení oddlužení pro nepoctivý záměr dlužníka

24.6.2014  | Zbyněk Drobiš

Rozhodnutí insolvenčního soudu o schválení oddlužení jakožto způsobu řešení úpadku není nezvratné. Vyjde-li po schválení...

Práce neschopných o 70 % ubylo, doba léčby se však o 75 % prodloužila

23.6.2014  | Redakce

Přibližně 1,23 mil. Čechů se každý rok ocitne ve stavu pracovní neschopnosti. Její průměrná délka je 45,1 dnů. Marodíme tedy...

Stejný příjem, různé zdanění

23.6.2014  | Petr Gola

Zdanění se liší dle konkrétní životní situace. Pracovní kolegové mohou mít stejnou hrubou mzdu, přesto na bankovní účet obdrží...

Co týden dal? Sazby hypoték dále klesaly

20.6.2014  | Roman Müller

Průměrná úroková sazba hypoték se v květnu propadla na 2,81 procenta, a dostala se tak opět na nejnižší hodnotu za dobu sledování...
Zobrazit související aktuality
zavřít
Přihlášení

Zapomněl jsem heslo