Máte vyšší příjmy? Počítejte s těmito důchodovými nespravedlnostmi

Při samotném výpočtu starobního důchodu sice platí, že lidé s vyššími příjmy mají vyšší měsíční starobní důchod, ale z důvodu několika legislativních opatření je pro ně výpočet důchodu méně výhodný, než pro lidi s nižšími příjmy. Podívejme se na ně:

• Náhradový poměr razantně klesá
• Základní výměra důchodu je stejně vysoká
• Redukce OVZ ve druhé hranici
• Nepřímé stanovení maximálního vyměřovacího základu
• Výchovné nezohledňuje průběh pojištění
• Vysoké příjmy nezvyšují dobu pojištění
• Žádný bonus za hodně odpracovaných let

Náhradový poměr razantně klesá

V přiložené tabulce máme pro názornost vypočten starobní důchod v roce 2026 při době pojištění v rozsahu 46 let u vybraných průměrných mezd, vždy bez nároku na výchovné. Náhradový poměr se pohybuje od 28 % po 93 %, což je značný rozptyl. 

Zdroj: Výpočet autora

Základní výměra důchodu je stejně vysoká

Každý starobní důchod se skládá ze základní výměry a procentní výměry, přičemž základní výměra důchodu je vždy stejně vysoká, bez ohledu na skutečný počet odpracovaných let nebo souhrnnou částku zaplaceného sociálního pojištění. V roce 2026 činí základní výměra důchodu 4 900 Kč. 

Redukce OVZ ve druhé hranici

Osobní vyměřovací základ neboli průměrná důchodová mzda za odpracované roky v současné hodnotě se při výpočtu starobního důchodu redukuje. V roce 2026 se v první redukční hranici započítává z 99 % (do 21 546 Kč) a ve druhé redukční hranici pouze z 26 % (od 21 546 Kč do 195 868 Kč). Lidem s vysokými příjmy se většina jejich příjmů redukuje právě ve druhém pásmu a s rostoucím příjmem se zvyšuje výpočtový základ (redukovaný osobní vyměřovací základ) poměrně málo. 

Kalkulačka starobního důchodu 2026

Nepřímé stanovení maximálního vyměřovacího základu

K částce osobního vyměřovacího základu nad druhou redukční hranici (nad 195 868 Kč) se při výpočtu starobního důchodu nepřihlíží. Osobní vyměřovací základ nad tuto částku tak „propadá“. Výpočtový základ tak má žadatel o starobní důchod s osobním vyměřovacím základem ve výši 200 000 Kč stejně vysoký jako žadatel s osobním vyměřovacím základem ve výši 250 000 Kč. Při výpočtu starobního důchodu v roce 2026 nemůže být výpočtový základ vyšší než 66 655 Kč. 

Výchovné nezohledňuje průběh pojištění

Při výpočtu starobního důchodu v roce 2026 náleží výchovné, na které mají nárok zpravidla ženy, ve výši 500 Kč na každé dítě. Částka výchovného je stejně vysoká, i když bylo v předdůchodovém věku zaplaceno nízké sociální pojištění a vychované dítě je dlouhodobě nezaměstnané a pobírá od státu peníze nebo když bylo v předdůchodovém věku zaplaceno vysoké sociální pojištění a vychované dítě má vysoké příjmy a platí vysoké přímé daně. 

Vysoké příjmy nezvyšují dobu pojištění

Měsíční částku důchodu neovlivňuji pouze příjmy, ale i získaná doba pojištění. Do doby pojištění se přitom započítává stejně odpracovaný rok na plný úvazek s nadprůměrnou hrubou mzdou i odpracovaný rok na zkrácený úvazek s nízkou mzdou. Z důvodu dosahovaní vysokých příjmů se zápočet za odpracované roky nikterak nezvyšuje. 

Žádný bonus za hodně odpracovaných let

Do doby pojištění se započítávají nejenom odpracované roky ale i náhradní doby pojištění. Někteří žadatelé o starobní důchod mohou odpracovat poměrně málo let a mít vysoký zápočet za náhradní doby pojištění, zatímco jiní žadatelé o starobní důchod mají formou náhradních dob pojištění získáno jenom několik let. Hodně odpracovaných let s vysokou mzdou a vysokými platbami na sociálním pojištění není v takových případech nikterak zvýhodněn.

Tip: Valorizace důchodů 2026: O kolik se liší zvýšení předčasných důchodů oproti řádným?