Kdo jsou „důchodoví výherci“ z pohledu plateb sociálního pojištění

Měsíční částka starobního důchodu vypočteného v roce 2024 závisí na rozhodných příjmech v letech 1986 až 2023 a získané době pojištění v celých ukončených letech. Při výpočtu starobního důchodu hraje významnou roli prvek solidarity, kdy občané s nižšími příjmy mají značně vyšší náhradový poměr při odchodu do starobního důchodu než občané s vyššími příjmy.

Současně platí, že u lidí s nižšími příjmy převáží výhoda čerpání důchodu oproti zaplacenému sociálnímu pojištění mnohem dříve než u lidí s vysokými příjmy, jak si ukážeme dál v tabulce.  

• Výpočty: Porovnání odvodů na sociálním pojištění a výše důchodu
• Výherci jsou lidé s nižšími příjmy, dobře placeným se důchod „vrací“ delší dobu

Výpočty: Porovnání odvodů na sociálním pojištění a výše důchodu

V tabulce máme vypočten řádný starobní důchod podle výpočtové formule roku 2024 u vybraných osobních vyměřovacích základů (průměrných hrubých mezd v současné hodnotě za odpracované roky) při získání doby pojištění v rozsahu 45 let a současně s odvedenou částkou na sociálním pojištění během produktivního života, když počítáme, že bylo sociální pojištění placeno 38 let (zbylých 7 let činí náhradní doby pojištění).

Spočítejte si svůj starobní důchod v naší kalkulačce

Výpočet odvodů na sociálním pojištění je proveden podle aktuálních sazeb. Zaměstnavatelé odvádějí za zaměstnance na sociálním pojištění v souhrnu 24,8 %. Z toho 1,2 % na státní politiku zaměstnanosti, 2,1 % na nemocenském pojištění a 21,5 % na důchodovém pojištění. Zaměstnanci odvádí na sociálním pojištění 7,1 %, z toho činí nemocenské pojištění 0,6 % a důchodové pojištění 6,5 %. Pro účely výpočtu zaplaceného sociálního (důchodového) pojištění počítáme s aktuální souhrnnou sazbou 28 % (21,5 % + 6,5 %).

Zdroj: vlastní výpočet autora

Výherci jsou lidé s nižšími příjmy, dobře placeným se důchod „vrací“ delší dobu

Podle námi zvolených vstupních údajů platí, že občan s průměrnou mzdou za odpracované roky ve výši 30 000 Kč zaplatil během produktivního života na důchodovém pojištění 3 830 400 Kč, takže při přiznaném starobním důchodu ve výši 19 329 Kč trvá zaokrouhleně 198 měsíců, než obdržený starobní důchod je ve stejné výši jako zaplacené sociální pojištění.

• To znamená, že od 199. měsíce pobírání starobního důchodu již převažuje výhoda státního důchodu. Všechny výpočty jsou pro zjednodušení provedeny v současné hodnotě a podle aktuální legislativní situace.

Tip: OSVČ mohou na průměrný důchod zapomenout, pokud výrazně nepřiplatí na pojistném

Z tabulky je názorně vidět solidarita při výpočtu starobního důchodu. Občané s vyššími příjmy musí starobní důchod pobírat výrazně déle než občané s nižšími příjmy, aby se stali finančními „důchodovými výherci“ a obdrželi formou státního důchodu vyšší částku, než jakou zaplatili během produktivního života na sociálním pojištění.

• V průměru tedy platí, že lidé s vyššími příjmy zaplatí více na sociálním pojištění, než obdrží formou státního důchodu.
• V praxi bývají největšími finančními „důchodovými výherci“ žadatelé o starobní důchod s vysokou náhradní dobou pojištění, kteří odvádí v produktivním věku sociální pojištění krátkou dobu – třeba i jenom 20 let – a dožijí se vysokého věku.

Čtěte také: Komu by se vyplatilo průměrování důchodu pro manžele?