Špatné načasování odchodu do důchodu může mrzet, kdy má důchodový měsíc cenu tisícovky?

Měsíční částka předčasného důchodu závisí na krácení za předčasnost, výši průměrné mzdy za odpracované roky a získané době pojištění. Do předčasného důchodu je možné odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku.

• Předčasný důchod je krácen za každých 90 dní každých předčasnosti
• Správné zvolení předčasnosti je klíčové
• Při výpočtu důchodu se hodnotí celé ukončené roky pojištění

Jak vysoké je krácení za předčasnost? 

Krácení u předčasného důchodu činí standardně 1,5 % výpočtového základu za každý započatý interval předčasnosti, což je každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Při splnění zákonných podmínek a získání vysoké doby pojištění alespoň v rozsahu 45 let je krácení předčasného důchodu od roku 2026 poloviční, tuto variantu však nebudeme v článku hodnotit, protože splnit tuto podmínky je vzhledem k nehodnocení některých náhradních dob pojištění těžké.

Kalkulačka přiznaného starobního důchodu v roce 2026

Správné zvolení předčasnosti

Protože se krácení provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti a v celém intervalu je stejné, tak platí, že: 

• Při odchodu do předčasného důchodu např. přesně o dva roky dříve (tj. o 730 dní) se provede krácení za 9 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti, ale při odchodu do předčasného důchodu dříve o 720 dní se provede krácení za 8 x započatých intervalů předčasnosti.
• Při odchodu do předčasného důchodu dříve např. o 271 dní nebo 360 dní před dosažením řádného důchodového věku je krácení stejné, tedy 6 % výpočtového základu (za 4 započaté intervaly předčasnosti).
• Jeden den může hrát při výpočtu předčasného důchodu značnou roli, protože je rozdíl, zdali se odejde do předčasného důchodu dříve např. o 1080 dní před dosažením řádného důchodového věku nebo 1081 dní před dosažením řádného důchodového věku.

Tip: Valorizace důchodů 2026: O kolik se liší zvýšení předčasných důchodů oproti řádným?

Hodnotí se celé ukončené roky pojištění

Při výpočtu starobního důchodu (řádného i předčasného) do výpočtové formule vstupuje doba pojištění v celých ukončených letech. To znamená, že např. 44 let a 347 dní se počítá jako 44 let. Pokud se při plánování termínu odchodu do předčasného důchodu podaří pozdějším odchodem zvýšit získanou dobu pojištění, tak to má pochopitelně pozitivní vliv na měsíční částku předčasného důchodu. 

Praktický příklad: načasování 

Pan Milan odejde na jaře 2026 do předčasného důchodu. Při odchodu do předčasného důchodu se mu podaří ukončit celý 44 rok pojištění. Průměrnou mzdu za odpracované roky bude mít 49 500 Kč. Do předčasného důchodu odejde dříve 720 dní před dosažením řádného důchodového věku. Panu Milanovi tak bude přiznán měsíční předčasný důchod ve výši 20 282 Kč. 

Kdyby pan Milan odešel do předčasného důchodu dříve přesně o dva roky, tak by měl ukončených 43 let pojištění a krácení by bylo vyšší o 1,5 %. Měsíční předčasný důchod by v tomto případě činil 19 425 Kč. Panu Milanovi správné načasování odchodu do předčasného důchodu zvyšuje měsíční částku důchodu o 857 Kč.

Tip: Kalkulačka odchodu do důchodu

Praktické výpočty, jak se vyplatí pracovat o měsíc déle?

V tabulce níže máme provedeny výpočty v obou variantách, tak jako v případě pana Milana u vybraných průměrných mezd za odpracované roky (osobních vyměřovacích základů). Všechny výpočty jsou provedeny v roce 2026, nepočítáme s výchovným k důchodu. 

Zdroj: vlastní výpočet autora