Porovnání výše důchodu při čerpání předčasné penze a využití předdůchodu

Od října 2023 je krácení u předčasného důchodu vždy 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Odchod do předčasného důchodu od účinnosti legislativních změn přináší vyšší finanční ztráty, než tomu bylo ještě např. v září 2023. Rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem je aktuálně vyšší. Navíc od října 2024 je potřeba k nároku na předčasný důchod nasbírat 40 let sociálního pojištění.

• Předdůchod a odchod do řádného důchodu
• Praktický příklad
• Porovnání u jednotlivých příjmů

Předdůchod a odchod do řádného důchodu

Při čerpání předdůchodu, tedy vlastních naspořených peněz na smlouvě o doplňkovém penzijním spoření, až do řádného důchodového věku se lze vyhnout krácení za předčasnost, což je vzhledem k legislativním změnám ještě významnější než dříve.

Při využití předdůchodu je nutné počítat s tím, že z důvodu jeho čerpání se nesnižuje osobní vyměřovací základ (průměrná hrubá mzda v současné hodnotě), ale současně samotná doba čerpání předdůchodu nepatří mezi náhradní dobu pojištění, a nezvyšuje tedy rozhodnou dobu pojištění ovlivňující měsíční částku starobního důchodu. Jinými slovy – nulové příjmy za dobu vybírání předdůchodu vám „nerozmělní“ vydělanou sumu, ale za předdůchod nenasbíráte další roky pojištění.

Praktický příklad

Pan Zdeněk odešel v roce 2024 do předčasného důchodu o necelé tři roky dříve (přesně o 1080 dní). Krácení výpočtového základu činí 18 % (12 × 1,5 %). Původně chtěl pan Zdeněk pracovat až do řádného důchodového věku, ale nakonec se z rodinných důvodů rozhodl odejít do předčasného důchodu. Osobní vyměřovací základ pana Zdeňka je 43 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 43 let. Panu Zdeňkovi byl v roce 2024 přiznán měsíční předčasný důchod ve výši 16 257 Kč.

Pan Karel odešel v roce 2024 do řádného starobního důchodu, přičemž poslední tři roky čerpal předdůchod. Osobní vyměřovací základ bude mít pan Karel rovněž 43 000 Kč (předdůchod mu osobní vyměřovací základ nesnížil) a dobu pojištění také 43 let (předdůchod mu dobu pojištění nezvýšil). Panu Karlovi bude přiznán měsíční řádný starobní důchod ve výši 20 846 Kč. Z důvodu využití předdůchodu bude mít měsíční částku státního důchodu vyšší o 4589 Kč, než kdyby odešel do předčasného důchodu, na druhou stranu významnou část naspořených peněz vyčerpá pan Karel před odchodem do starobního důchodu.

Tip: Kalkulačka předčasného důchodu 2024

Porovnání u jednotlivých příjmů

V následující tabulce máme pro názornost vypočten předčasný důchod v roce 2024 při odchodu do předčasného důchodu dříve o 1080 dní, aby se provedlo krácení za 12× započatých 90 kalendářních dní, a řádný starobní důchod, pokud je čerpán tři roky předdůchod, vždy při získání doby pojištění v rozsahu 43 let a u různých průměrných mezd. To znamená, že:

• osobní vyměřovací základ je v obou případech stejně vysoký, neboť z důvodu čerpání předdůchodu nedochází k rozmělnění průměrné mzdy za odpracované roky,
• získaná doba pojištění je rovněž v obou případech stejně vysoká, neboť samotné čerpání předdůchodu celkovou dobu pojištění ovlivňující měsíční částku starobního důchodu nezvyšuje.

Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Předčasný důchod (dříve o 1080 dní)	Řádný starobní  důchod	Rozdíl
25 000 Kč	43 let	14 080 Kč	17 827 Kč	3747 Kč
30 000 Kč	43 let	14 685 Kč	18 666 Kč	3981 Kč
35 000 Kč	43 let	15 289 Kč	19 504 Kč	4215 Kč
40 000 Kč	43 let	15 894 Kč	20 343 Kč	4449 Kč
45 000 Kč	43 let	16 498 Kč	21 181 Kč	4683 Kč
50 000 Kč	43 let	17 103 Kč	22 020 Kč	4917 Kč
60 000 Kč	43 let	18 312 Kč	23 697 Kč	5385 Kč
80 000 Kč	43 let	20 730 Kč	27 051 Kč	6321 Kč
100 000 Kč	43 let	23 148 Kč	30 405 Kč	7257 Kč
130 000 Kč	43 let	26 775 Kč	35 436 Kč	8661 Kč
160 000 Kč	43 let	30 402 Kč	40 467 Kč	10 065 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

S ohledem na měsíční částky předčasného důchodu a řádného důchodu z tabulky názorně vidíme, že z čerpání předdůchodu více profitují lidé s vyššími příjmy, kteří mají i v produktivním věku dostatečné prostředky k vytvoření dostatečně vysokých úspor na smlouvě o doplňkovém penzijním spoření. Z důvodu zpřísnění podmínek pro předčasné důchody atraktivita využití předdůchodu ještě stoupla, zejména pro lidi s nadprůměrnými příjmy.

Vypočtěte si výši, jaký důchod by vám mohl být přiznán

---

Čtěte také: Jak se liší důchod přiznaný v roce 2022, 2023, 2024 a 2025? Rozdíly mohou být v tisících