Jaké daně ze mzdy platí rodina se dvěma dětmi?

Zdanění rodiny se dvěma dětmi v Česku

V přiložené tabulce máme pro názornost vypočteno zdanění práce manželů se dvěma dětmi, pokud mají oba manželé průměrnou mzdu. Dle databáze OECD činila v Česku průměrná roční hrubá mzda za rok 2025 částku 584 744 Kč. Právě u této mzdy vypočteme zdanění obou manželů na roční bázi, daňové zvýhodnění na děti uplatňuje pouze matka.

V praxi je přitom jedno, který z rodičů daňové zvýhodnění na děti uplatňuje. Zaměstnaný rodič čerpající daňové zvýhodnění na děti odevzdává mzdové účetní potvrzení zaměstnavatele druhého rodiče, že daňové zvýhodnění neuplatňuje, nebo čestné prohlášení. Pokud jeden z rodičů nemá rozhodné zdanitelné příjmy, tak je volba jasná. Jestliže si rodiče nejsou jistí, tak uplatňuje daňové zvýhodnění na děti ten s vyššími příjmy.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Z tabulky názorně vidíme, že daňové zvýhodnění na dvě děti u průměrné mzdy snižuje celkové zdanění práce o 4,8 % (41,2 % – 36,4 %). Vzhledem k tomu, že daňové zvýhodnění na děti však může uplatnit vždy pouze jeden z rodičů a na výpočet povinného pojistného nemá daňové zvýhodnění na děti žádný vliv, tak souhrnné rodinné zdanění práce u manželů pracujících za průměrnou mzdu činí 38,8 %. Rodinné finance je potřeba posuzovat dohromady.

Mzdová kalkulačka

Zdanění rodin se dvěma dětmi v zemích OECD za rok 2025

V členských zemích OECD je souhrnné rodinné zdanění nižší než bezdětného jednotlivce. Výchova dětí snižuje daňovou povinnost. Finanční podpora rodin formou nižších daní je efektivní a motivující oproti přímé platbě formou různých dávek a příspěvků. Souhrnné zdanění práce manželů s průměrnou mzdou se dvěma dětmi se v členských zemích OECD pohybuje od 6,5 % v Chile po 48,1 % v Belgii.

Zdanění rodiny vyšší než 40 %

V devíti členských zemích OECD je zdanění práce manželů s průměrnou mzdou se dvěma dětmi za loňský rok vyšší než 40 %, a sice v Belgii (48,1 %), v Německu (44,7 %), ve Francii (44,3 %), ve Slovinsku (41,6 %), v Rakousku (40,7 %), v Itálii (40,7 %), ve Finsku (40,5 %), ve Španělsku (40,3 %) a v Turecku (40,3 %).

Zdanění rodiny od 35 % do 40 %

V sedmi členský zemích OECD se celkové zdanění manželů s průměrnou mzdou se dvěma dětmi pohybovalo od 35 % po 40 %, jedná se o tyto země: Estonsko (39,8 %), Řecko (39,4 %), Švédsko (39,0 %), Česko (38,8 %), Portugalsko (36,8 %), Maďarsko (36,3 %) a Slovensko (35,3 %).

Přečtěte si také:

Kdo a kdy musí vrátit daňový bonus?

Zdanění rodiny od 30 % do 35 %

V deseti členských zemích OECD je zdanění práce manželů s průměrnou mzdou se dvěma dětmi za rok 2025 v rozmezí od 30 % do 35 %. Těmito zeměmi jsou: Lotyšsko (35,0 %), Litva (34,7 %), Lucembursko (34,6 %), Norsko (33,9 %), Dánsko (33,0 %), Nizozemí (32,2 %), Japonsko (31,3 %), Kanada (31,1 %), Island (30,7 %) a Velká Británie (30,6 %).

Zdanění rodiny méně než 30 %

Nižší zdanění práce než 30 % bylo v deseti členských zemích OECD. Nejnižší zdanění práce manželů s průměrnou mzdou se dvěma dětmi bylo v Austrálii (27,9 %), v Kostarice (27,7 %), v USA (26,9 %), v Polsku (26,1 %), v Mexiku (21,7 %), v Izraeli (20,8 %), na Novém Zélandu (20,8 %), v Koreji (20,6 %), ve Švýcarsku (19,6 %) a v Chile (6,5 %).

Přečtěte si také:

Na vyženěné dítě daňové zvýhodnění dostanete, na dítě družky ne. Záludnosti slevy

Pramen: OECD – Taxing Wages 2026