Práce za minimální mzdu pár let před důchodem: razantní snížení důchodu, anebo dobrá volba?

Starobní důchod v roce 2026, jaká je výše základní a procentní výměry?

Výše starobního důchodu je tvořena ze základní a procentní výměry. Základní výměra je pro všechny stejná a v roce 2026 činí 4900 Kč.

Na procentní výměru má vliv výše osobního vyměřovacího základu, který je krácen redukčními hranicemi, které jsou odvozeny od průměrné mzdy a každoročně se mění.

V roce 2026 jsou redukční hranice a krácení následné:

• Do 21 546 Kč se osobní vyměřovací základ započítává z 99 %
• Od 21 546 Kč do 195 868 Kč se osobní vyměřovací základ započítává z 26 %
• K příjmům nad 195 868 Kč se nepřihlíží 

Do procentní výměry pak v roce 2026 vstupuje výchovné ve výši 500 Kč za každé vychované dítě.

Vypočítejte si výši starobního důchodu v naší kalkulačce

Roli při odchodu do důchodu hraje načasování, ale také štěstí…

Doba pojištění, osobní vyměřovací základ a výchovné za děti vstupují viditelně do výpočtu důchodu, ale důležitou roli hraje i načasování odchodu do důchodu.

Jestli vám vychází odchod do starobního důchodu na přelom roku, tak může být výhodnější počkat na růst redukčních hranic od začátku nového roku, které vám mohou zvýšit měsíční starobní důchod.

Nicméně oproti tomuto trendu jde snižování zápočtu do první redukční hranice, který činil loni 100 %, letos pak 99 % a příští rok by se měl snížit na 98 %.

V minulost hrály roli i mimořádné valorizace v letech 2022 a 2023, které zvýhodnily řádné i předčasné starobní důchody přiznané v těchto letech.

Minulá vláda navíc zpřísnila od roku 2023 podmínky odchodu do předčasného důchodu.

Nemluvě o získání celých let pojištění, kdy vám v extrémních případech může pár dní v práci navíc, zvýšit důchod o několik stovek korun. Stejný případ je ovšem i při přiznání předčasného důchodu, kdy je nutné sledovat počet čtvrtletí, za které je vám důchod krácen.

Výše zmíněné případy tedy jasně dokazují, že načasování a sledování legislativních změn může hrát zásadní roli na výši přiznaného důchodu.

Máte osobní vyměřovací základ ve výši minimální mzdy? Jaký můžete očekávat důchod?

Nejdříve si ukážeme, jaký je přiznaný starobní důchod, v případě, že vyměřovací základ je ve výši minimální mzdy (22 400 Kč pro rok 2026) a dobou pojištění 35, 40 a 45 let, případně s výchovným za 1 a 2 děti:f

Zdroj: Vlastní výpočet

Z tabulky je patrné, že český důchodový systém je solidární, protože při dostatečně vysoké době pojištění (45 let), může být důchod vyšší než čistá minimální mzda, která při uplatnění základní slevy na dani na poplatníka činí 19 011 Kč.

Pobíratel minimální mzdy si tak může odchodem do důchodu reálně zlepšit finanční situaci.

Tip: Mají nárok na valorizaci výchovného i předčasní důchodci?

Minimální mzda v posledních letech před odchodem do důchodu, jak zkrátí důchod?

Dále se podívejme na osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč a práci za minimální mzdu v posledním roku, či dvou před odchodem do řádného starobního důchodu.

Doba pojištění je 42 let je poměrně dlouhé příjmové období, což má za následek, že pár let práce s nižší mzdou před odchodem do starobního důchodu, nemusí mít velký vliv na výši starobního důchodu.

Příklad – práce za minimální mzdu krátce před důchodem

1. Pan Richard má osobní vyměřovací základ 40 000 Kč a dobu pojištění 42 let
2. Pan Stanislav měl do roku 2025 osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč, v roce 2025 pak jeho mzda byla ve výši minimální, tedy 20 800 Kč. Osobní vyměřovací základ se panu Stanislavovi snížil na 39 543 Kč. Dobu pojištění měl 42 let.
3. Pan Vojtěch pracoval za minimální mzdu dva roky před odchodem do důchodu, tedy v letech 2024 a 2025, před nástupem do takto hodnoceného zaměstnání činil osobní vyměřovací základ 40 000 Kč. Minimální mzda v roce 2024 měla výši 18 900 Kč, v roce 2025 20 800 Kč. Osobní vyměřovací základ se tak panu Vojtěchovi snížil na 39 045 Kč.

Pánové do starobního důchodu nastoupili v roce 2026 a jejich měsíční starobní důchod byl následující:

Zdroj: Vlastní výpočet

Využití evidence na Úřadu práce, práce za minimální mzdu a výše důchodu

Osoby před odchodem do důchodu mohou využít evidenci na Úřadu práce, kde lidé nad 57 let mohou být evidováni a brát podporu v nezaměstnanosti až 11 měsíců (při splnění přiznání nároku) a jako náhradní doba pojištění a vyloučená doba pojištění se evidence na úřadu práce započítává vždy, když náleží podpora v nezaměstnanosti. Období evidence na úřadu práce bez nároku na podporu v nezaměstnanosti se však započítává maximálně v rozsahu tří let, přičemž se toto období zjišťuje zpětně a do 55 let se započítává maximálně v rozsahu jednoho roku.

V tabulce tedy uvádíme, jak by příklad vypadal, jestliže by pánové Stanislav a Vojtěch pobíraly podporu v nezaměstnanosti po dobu 11 měsíců před odchodem do důchodu, případně by pracovali za minimální mzdu.

1. Osobní vyměřovací základ pana Richarda má hodnotu 40 000 Kč a doba pojištění činí 42 let.
2. Pan Stanislav byl po 11 měsíců evidován na Úřadě práce a jeho osobní vyměřovací základ se nijak nezměnil a činí 40 000 Kč, stejně jako jeho 42 let doby pojištění.
3. Pan Vojtěch v roce 2024 byl po část roku evidován na Úřadě práce, v roce 2025 pak nastoupil do zaměstnání, kde pobíral minimální mzdu ve výši 20 800 Kč. Jeho osobní vyměřovací základ se snížil na 39 543 Kč.

Zdroj: Vlastní výpočet

Z obou tabulek je patrné, že pokud jde o dobu pobírání podpory, která je současně náhradní i vyloučenou dobou, může být dopad na výši důchodu zanedbatelný nebo žádný. Práce za minimální mzdu má v posledních letech před nástupem do starobního důchodu a při době pojištění 42 let pouze malý vliv na vypočtenou výši důchodu.

Předčasný důchod versus práce za minimální mzdu v posledních letech? Kdy se vám to (ne)vyplatí?

Nyní se podívejme na příklady, kdyby pánové raději zvolili odchod do předčasného důchodu, který je spojen s krácením za předčasnost. Do předčasného důchodu lze od října 2024 odejít nejdříve 3 roky před dosažením důchodového věku a s dobou pojištění alespoň 40 let. Do října 2024 bylo možné odejít do předčasného důchodu nejdříve 5 let před dosažením důchodového věku a s minimální dobou pojištění 35 let.

Jako základ si opět vezmeme žadatele o důchod s vyměřovacím základem 40 000 Kč, tentokrát místo práce za minimální mzdu zvolí pobírání předčasného důchodu:

1. Pan Richard má osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč a dobu pojištění 42 let.
2. Pan Stanislav odešel do předčasného důchodu v roce 2025 s osobním vyměřovacím základem ve výši 40 000 Kč, jeho doba pojištění byla, ale o rok kratší, tedy 41 let a krácení za předčasnost bylo za 4 čtvrtletí.
3. Pan Vojtěch odešel do předčasného důchodu 8 čtvrtletí před dosažením důchodového věku, jeho osobní vyměřovací základ činil v roce 2024 40 000 Kč, jeho doba pojištění byla 40 let.

Panu Stanislavovi a Vojtěchovi byly důchody, vždy v lednu řádně valorizovány.

Zdroj: Vlastní výpočet

Příklady v tabulce ukazují negativní dopad krácení za předčasnost, navíc se projevuje i zkrácení doby pojištění o 1, respektive 2 roky.

Starobní důchod je významně snížen, a to již napořád. Nicméně pánové si budou pobírat důchod delší dobu a navíc již budou pobírat samotný důchod. Nyní se podívejme se na porovnání výše důchodu v roce 2026 při práci za minimální mzdu v posledních letech před důchodem a při zvolení předčasného důchodu místo práce za minimální mzdu. V posledním sloupci si pak uvedeme, kdy rozdíl mezi důchody převýší celkově čerpaný důchod, jestliže by pánové odešli do důchodu vždy v lednu daného roku.

Zdroj: Vlastní výpočet

Rozdíly v důchod jsou sice značné a měsíční výše důchodu se mohou lišit o tisíce korun měsíčně.

Nicméně pan Richard a Stanislav budou pobírat důchod o 12 a 24 měsíců déle než pan Vojtěch, tudíž si jejich celkový objem čerpaného důchodu bude na začátku násobně větší a pan Vojtěch celkově čerpaný důchod dožene až po mnoha letech. Nicméně pan Vojtěch v tomto období pracoval, když to možnosti přivýdělku pana Richarda a Stanislava byly v předčasném důchodu omezené.

Jak žádat o starobní důchod?

Zdroj: Youtube.com/ČSSZ