Proč má každý předčasný důchodce vlastní míru krácení? Spočítali jsme to

05.08.2025 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


perex-img Zdroj: Shutterstock

Při odchodu do předčasného důchodu je nutné počítat s trvalým krácením vyplácené penze. Vzhledem ke způsobu výpočtu předčasného důchodu se skutečné osobní krácení jednotlivých žadatelů o předčasný důchod liší. Podívejme se na praktické příklady.

sluchatka

Poslechněte si článek v audio verzi

00:00 / 00:00

Tento článek pro vás načetl robotický hlas. Jestliže v něm najdete chybu ve výslovnosti, dejte nám prosím vědět.

Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti a činí 1,5 % výpočtového základu. Krácení se tedy neprovádí z celkové částky důchodu, ale z výpočtového základu (redukovaného osobního vyměřovacího základu). To znamená, že skutečné krácení je vyšší než 1,5 %, jak si vysvětlíme na příkladech níže.

Výchovné k důchodu se nekrátí

Zpravidla ženy mají při výpočtu starobního důchodu (řádného i předčasného) nárok na výchovné na děti, které při výpočtu starobního důchodu v roce 2025 činí 503 Kč na každé dítě. Výchovné na dítě se přitom při odchodu do předčasného důchodu nekrátí. Odchod do předčasného důchodu je pro ženy, které uplatňují výchovné na děti, výhodnější než pro žadatele, kteří nemají na výchovné k důchodu nárok. Důvodem je právě nekrácení výchovného.

Čtěte také: Pozor na pojištění i důchod. Co si musejí ohlídat investoři s pasivními příjmy?

Důvody odlišného „osobního“ krácení za předčasnost

Skutečné osobní krácení za předčasnost je v praxi odlišné. Důvodů je hned několik:

  • základní výměra důchodu se nekrátí,
  • krácení se provádí z výpočtového základu, tj. mezistupně při výpočtu procentní výměry důchodu, které je vyšší než konečná měsíční částka předčasného důchodu,
  • výchovné k důchodu se při odchodu do předčasného důchodu nekrátí.

Praktické výpočty

V následujících třech tabulkách níže máme vypočten předčasný důchod při odchodu do předčasného důchodu dříve o 90 dní před dosažením řádného důchodového věku, kdy se provádí krácení za jeden interval předčasnosti, při získání doby pojištění v rozsahu 44 let. Výpočet je přitom proveden u různých osobních vyměřovacích základů (průměrných hrubých důchodových mezd). Při výpočtu řádného i předčasného starobního důchodu v roce 2025 se osobní vyměřovací základ získá z příjmů, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění od roku 1986 do roku 2024, přičemž dřívější příjmy se přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů zohledňujících inflaci.

V první tabulce je provedeno porovnání řádného a předčasného důchodu u žadatele bez nároku na výchovné. Ve druhé tabulce máme provedeno porovnání řádného a předčasného důchodu u žadatelky uplatňující výchovné na jedno dítě a ve třetí tabulce při uplatnění výchovného na dvě děti.

 

Vždy máme vypočteno i skutečné osobní krácení za první interval předčasnosti, tj. o kolik procent je předčasný důchod nižší oproti řádnému důchodu. Jak je z údajů v tabulce názorně vidět, tak skutečnou sazbu krácení ovlivňuje osobní vyměřovací základ (průměrná hrubá mzda v současné hodnotě za odpracované roky) a případně i částka výchovného.

Porovnání bez nároku na výchovné

Osobní vyměřovací základ

Doba pojištění

Řádný důchod

Předčasný důchod

Skutečné krácení

20 000 Kč

44 let

17 860 Kč

17 560 Kč

1,68 %

25 000 Kč

44 let

18 956 Kč

18 632 Kč

1,71 %

30 000 Kč

 44 let

19 814 Kč

19 470 Kč

1,74 %

35 000 Kč

44 let

20 672 Kč

20 309 Kč

1,76 %

40 000 Kč

44 let

21 530 Kč

21 147 Kč

1,78 %

45 000 Kč

44 let

22 388 Kč

21 986 Kč

1,80 %

50 000 Kč

44 let

23 246 Kč

22 824 Kč

1,82 %

60 000 Kč

44 let

24 962 Kč

24 501 Kč

1,85 %

80 000 Kč

44 let

28 394 Kč

27 855 Kč

1,90 %

100 000 Kč

44 let

31 826 Kč

31 209 Kč

1,94 %

125 000 Kč

44 let

36 116 Kč

35 402 Kč

1,98 %

150 000 Kč

44 let

40 406 Kč

39 594 Kč

2,01 %

Zdroj: vlastní výpočet autora

Tip: Padne hranice 50 tisíc? Jak během let stoupal maximální důchod

Porovnání s nárokem na výchovné na jedno dítě

Osobní vyměřovací základ

Doba pojištění

Řádný důchod

Předčasný důchod

Skutečné krácení

20 000 Kč

44 let

18 363 Kč

18 063 Kč

1,63 %

25 000 Kč

44 let

19 459 Kč

19 135 Kč

1,67 %

30 000 Kč

 44 let

20 317 Kč

19 973 Kč

1,69 %

35 000 Kč

44 let

21 175 Kč

20 812 Kč

1,71 %

40 000 Kč

44 let

22 033 Kč

21 650 Kč

1,74 %

45 000 Kč

44 let

22 891 Kč

22 489 Kč

1,76 %

50 000 Kč

44 let

23 749 Kč

23 327 Kč

1,78 %

60 000 Kč

44 let

25 465 Kč

25 004 Kč

1,81 %

80 000 Kč

44 let

28 897 Kč

28 358 Kč

1,87 %

100 000 Kč

44 let

32 329 Kč

31 712 Kč

1,91 %

125 000 Kč

44 let

36 619 Kč

35 905 Kč

1,95 %

150 000 Kč

44 let

40 909 Kč

40 097 Kč

1,98 %

Zdroj: vlastní výpočet autora

Porovnání s nárokem na výchovné na dvě děti

Osobní vyměřovací základ

Doba pojištění

Řádný důchod

Předčasný důchod

Skutečné krácení

20 000 Kč

44 let

18 866 Kč

18 566 Kč

1,59 %

25 000 Kč

44 let

19 962 Kč

19 638 Kč

1,62 %

30 000 Kč

44 let

20 820 Kč

20 476 Kč

1,65 %

35 000 Kč

44 let

21 678 Kč

21 315 Kč

1,67 %

40 000 Kč

44 let

22 536 Kč

22 153 Kč

1,70 %

45 000 Kč

44 let

23 394 Kč

22 992 Kč

1,72 %

50 000 Kč

44 let

24 252 Kč

23 830 Kč

1,74 %

60 000 Kč

44 let

25 968 Kč

25 507 Kč

1,78 %

80 000 Kč

44 let

29 400 Kč

28 861 Kč

1,83 %

100 000 Kč

44 let

32 832 Kč

32 215 Kč

1,88 %

125 000 Kč

44 let

37 122 Kč

36 408 Kč

1,92 %

150 000 Kč

44 let

41 412 Kč

40 600 Kč

1,96 %

Zdroj: vlastní výpočet autora

Jak vidíme z tabulek výše, tak skutečné osobní krácení u předčasného důchodu je individuální záležitostí a závisí na více faktorech (výši průměrné důchodové mzdy nebo souhrnné částky výchovného k důchodu).

Skutečné krácení je však ve všech uvedených případech vyšší než 1,5 %, neboť krácení u předčasného důchodu se provádí z výpočtového základu.

Nejvyšší krácení mají občané bez nároku na výchovné, kde u námi zvolených údajů se pohybuje krácení od 1,68 % po 2,01 %. Lidé s vyššími příjmy mají skutečné osobní krácení vyšší, protože procentní výměra důchodu tvoří významnější část celkové částky důchodu než u lidí s nízkými příjmy.

Spočítejte si svůj předčasný důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce

 

Autor článku

Petr Gola

Petr Gola  


Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 0
Hlasováno: 0 krát

Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY