Předčasný důchod v roce 2013

23.10.2012 | Petr Gola, Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


Předčasný důchod je vždy nižší než řádný důchod. Čím dříve občan do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení. Přesto je pro mnoho občanů předčasný důchod možností, jak odejít dříve do důchodu nebo nebýt bez finančních prostředků, když již nemají nárok na podporu v nezaměstnanosti. Jak se bude předčasný důchod počítat v příštím roce? Jaký bude rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem?

Při odchodu do předčasného důchodu je nutné počítat s tím, že předčasný důchod je nižší než řádný důchod. Při odchodu do předčasného důchodu o 3 roky před dosažením důchodového věku citelně. Přesto může být předčasný důchod pro řadu občanů vhodným řešením. Předčasný důchod je trvale krácený. I po dosažení řádného důchodového věku totiž penzista nadále pobírá předčasný důchod.

Kdy lze odejít do předčasného důchodu?

Do předčasného důchodu lze dle § 31 zákona o důchodovém pojištění (155/1995 Sb.) odejít, jestliže občan získá potřebnou dobu pojištění (v roce 2013 je nutné získat 29 let pojištění) a do dosažení důchodového věku žadateli o předčasný důchod chybí do dosažení řádného důchodového věku nejvýše

  • 3 roky, pokud je důchodový věk nižší než 63 let
  • 5 roků, jestliže důchodový věk činí alespoň 63 let a občan dosáhl věku alespoň 60 let

V roce 2013 lze tedy odejít do důchodu nejdříve 3 roky před dosažením důchodového věku. S postupným prodlužováním důchodového věku bude možné odcházet do předčasného důchodu dříve.

Proč je předčasný důchod nižší?

Předčasný důchod je oproti řádnému důchodu nižší ze dvou důvodů: krácení důchodu a získání nižší doby pojištění. Přitom platí, že čím dříve občan do předčasného důchodu odejde, tím je předčasný důchod nižší.

1) Jak se krátí předčasný důchod?

Při výpočtu předčasného důchodu se krátí procentní část důchodu. Základní výměra důchodu je pro všechny důchody stejná a nikdy se nekrátí. V roce 2013 je to částka 2 330 Kč. Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti. Je tedy rozdíl odejít do předčasného důchodu 360 dní před dosažením důchodového věku nebo celý rok (tj. 365 dní). Na to je při plánování odchodu do předčasného důchodu vhodné pamatovat.

  • Krácení důchodu činí 0,9 % výpočtového základu za období prvních 360 dní, 1,2 % výpočtového základu za období od 361. kalednářního dne do 720. kalendářního dne a 1,5 % výpočtového základu za období od 721. kalendářního dne.
Dřívejší odchod do penze (ve dnech) Krácení procentní části důchodu
90 a méně 0,9 %
91 - 180 1,8 %
181 - 270 2,7 %
271 - 360 3,6 %
361 - 450 4,8 %
451 - 540 6,0 %
541 - 630 7,2 %
631 - 720 8,4 %
721 - 810 9,9 %
811 - 900 11,4 %
901 - 990 12,9 %
991 - 1 080 14,4 %
1 081 - 1 170 15,9 %

2) Každý rok pojištění hraje roli

Výši důchodu ovlivňují nejenom výdělky od roku 1986, ale taky získaná doba pojištění. Vlivem redukce při výpočtu důchodu přitom každý rok pojištění u průměrné a vyšší mzdy hraje velkou roli. Když občan odejde do předčasného důchodu, tak samozřejmě má při výpočtu nižší dobu pojištění, než kdyby odešel do řádného důchodu. Při odchodu do předčasného důchodu o 2 roky před dosažením důchodového věku získá občan dobu pojištění o 2 roky nižší.

Předčasný důchod v roce 2013

Pro rok 2013 dochází ke změnám redukčních hranic při výpočtu důchodu a zápočtu v jednotlivých redukčních pásmech. Výpočet řádného důchodu je rozdílný oproti roku 2012, změna se pochopitelně dotýká i předčasných důchodů.

  • Základní výměra důchodu je v roce 2013 ve výši 2 330 Kč (v roce 2012 byla 2 270 Kč).
  • Procentní část předčasného důchodu závísí na výdělcích, získané době pojištění a krácení.

Rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem v roce 2013

Rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem v příštím roce si ukážeme na praktickém příkladu. Pan Modrý i pan Zelený mají osobní vyměřovací základ 25 000 Kč. Osobním vyměřovacím základem je jejich průměrná měsíční mzda v současné hodnotě, když dřívější výdělky od roku 1986 jsou násobeny koeficientem zohledňujícím inflaci.

  • Pan Modrý získá dobu pojištění 41 let a odejde do řádného důchodu.
  • Pan Zelený odejde do předčasného důchodu o 1 080 dní dříve a získá dobu pojištění 38 let.
Výpočet řádného důchodu pana Modrého
Výpočet předčasného důchodu pana Zeleného
Osobní vyměřovací základ 25 000 Kč Osobní vyměřovací základ 25 000 Kč
Redukce do 11 389 Kč (ze 100 %) 11 389 Kč Redukce do 11 389 Kč (ze 100 %) 11 389 Kč
Redukce od 11 389 Kč do 30 026 Kč (z 27 %) 3 675 Kč Redukce od 11 389 Kč do 30 026 Kč (z 27 %) 3 675 Kč
Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 389 Kč + 3 675 Kč) 15 064 Kč Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 389 Kč + 3 675 Kč) 15 064 Kč
Základní výměra důchodu 2 330 Kč Základní výměra důchodu 2 330 Kč
Procentní výměra za odpracované roky (41 let x 1,5) 61,5 Procentní výměra za odpracované roky (38 let x 1,5) 57
Procentní výměra důchodu (15 064 Kč x 61,5 %) 9 265 Kč Procentní výměra důchodu (15 064 Kč x 57 %) 8 587 Kč
Měsíční důchod celkem (2 330 + 9 265Kč)
11 595 Kč
Krácená procentní výměra 8 587 Kč – (15 064 Kč x 14,4 %) 2 169 Kč
Měsíční důchod celkem (2 330 + 8 587Kč – 2 169 Kč) 8 748 Kč

Řádná penze pana Modrého bude vyšší měsíčně o 2 847 Kč než předčasná penze pana Zeleného. Rozdíl mezi řádnou penzí a předčasným důchodem je v tomto případě již citelný. V přiložené tabulce si vypočítáme, jak by se lišila předčasná penze pana Zeleného, kdyby odešel do předčasného důchodu později. Dle výsledků v tabulce je názorně vidět rozdíl, jak každých 90 dní snižuje u předčasného důchodu výslednou měsíční penzi.

Předčasnost (ve dnech) Krácení předčasného důchodu (v %) Získaný počet let pojištění Osobní vyměřovací základ (v Kč) Předčasný důchod (v Kč)
90 a méně 0,9 % 40 let 25 000 Kč 11 234 Kč
91 - 180 1,8 % 40 let 25 000 Kč 11 098 Kč
181 - 270 2,7 % 40 let 25 000 Kč 10 963 Kč
271 - 360 3,6 % 40 let 25 000 Kč 10 827 Kč
361 - 450 4,8 % 39 let 25 000 Kč 10 420 Kč
451 - 540 6,0 % 39 let 25 000 Kč 10 240 Kč
541 - 630 7,2 % 39 let 25 000 Kč 10 059 Kč
631 - 720 8,4 % 39 let 25 000 Kč 9 878 Kč
721 - 810 9,9 % 38 let 25 000 Kč 9 426 Kč
811 - 900 11,4 % 38 let 25 000 Kč 9 200 Kč
901 - 990 12,9 % 38 let 25 000 Kč 8 974 Kč
991 - 1 080 14,4 % 38 let 25 000 Kč 8 748 Kč