Průměrně placený Dán odvede na dani z příjmu přes 600 tisíc korun ročně, Češi silně pod průměrem

Při výpočtu daně z příjmu se uplatňují daňové slevy a daňové odpočty, na které má daňový poplatník nárok. V textu níže je porovnáno zdanění ve vybraných zemích OECD za loňský rok u zaměstnance s průměrnou mzdou, který při výpočtu daně z příjmu uplatňuje pouze základní daňovou slevu nebo základní nezdanitelnou položku na poplatníka.

• Praktický výpočet v Česku
• Švýcarsko – nejvyšší mzdy, ale nízká efektivní sazba daně z příjmu
• Kolik platí na dani z příjmu zaměstnanec s průměrnou mzdou?

Praktický výpočet v Česku

Podle databáze OECD činila průměrná roční hrubá mzda v Česku za rok 2024 částku 549 741 Kč, právě u této mzdy si tedy v tabulce níže vypočítáme celkovou daň z příjmu.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Zaměstnanec s průměrnou mzdou uplatňující pouze základní daňovou slevu na poplatníka zaplatil v Česku za rok 2024 na dani z příjmu celkem 51 615 Kč, což je v rámci členských zemí OECD značně podprůměrná částka. Důvody jsou dva. Ve většině členských zemích OECD je průměrná mzda vyšší než v Česku a současně je ve většině členských zemích OECD vyšší efektivní sazba daně z příjmu u mezd okolo průměrné mzdy.

Čtěte také: Kolik v průměru platí zaměstnavatelé v EU za hodinu práce? Nejvíce v Lucembursku, v Česku třetinu...

Švýcarsko – nejvyšší mzdy, ale nízká efektivní sazba daně z příjmu

Mzdy ve Švýcarsku jsou s velkým náskokem ze všech členských zemí OECD nejvyšší. Přesto však hned v sedmi zemích (v Dánsku, na Islandu, v Belgii, v Irsku, v Austrálii, v Lucembursku a v Norsku) zaplatí zaměstnanec s průměrnou mzdou v korunovém vyjádření na dani z příjmu fyzických osob více než právě ve Švýcarsku. Důvodem je nízká efektivní sazba daně z příjmu. Vzhledem k tomu, že jsou mzdy ve Švýcarsku tak vysoké, tak i při podprůměrných daňových sazbách je celkový výnos z daně z příjmu fyzických osob jeden z nejvyšších.

Mzdová kalkulačka 2025

Kolik platí na dani z příjmu zaměstnanec s průměrnou mzdou?

Podle částky zaplacené daně z příjmu si můžeme vybrané členské země OECD rozdělit do pěti skupin. Pro názornost máme u každé země níže uvedenu částku roční daně z příjmu fyzických osob za rok 2024 nejenom v národní měně, ale i v českých korunách. Přepočet je samozřejmě ovlivněn aktuálním směnným kurzem.

Tip: Která země EU je nejzadluženější a kdo zatěžuje budoucí generace nejméně?

Více než 300 000 Kč za rok

V první skupině jsou země, kde zaplatí zaměstnanec s průměrnou mzdou na dani z příjmu za rok více než 300 000 Kč, přičemž těmito zeměmi jsou: Dánsko (181 552 DKK = 605 427 Kč), Island (3 200 697 ISK = 549 841 Kč), Belgie (15 655 EUR = 389 476 Kč), Irsko (15 384 EUR = 382 734 Kč), Austrálie (26 276 AUD = 370 699 Kč), Lucembursko (14 744 EUR = 366 812 Kč), Norsko (154 902 NOK = 333 786 Kč) a Švýcarsko (11 495 CHF = 305 574 Kč).

Od 250 000 Kč do 300 000 Kč

Ve druhé skupině najdeme země, kde se roční platba na dani z příjmu u průměrné mzdy pohybuje od 250 000 Kč do 300 000 Kč, což je Nizozemí (11 097 EUR = 276 079 Kč), Finsko (11 049 EUR = 274 885 Kč), Kanada (16 716 CAD = 265 793 Kč), Německo (10 575 EUR = 263 092 Kč) a USA (11 823 USD = 258 055 Kč).

Od 150 000 Kč do 250 000 Kč

Ve třetí skupině jsou země, ve kterých zaměstnanec s průměrnou mzdou zaplatí ročně na dani z příjmu od 150 000 Kč do 250 000 Kč. Jedná se o tyto země: Velkou Británii (7 956 GBP = 234 770 Kč), Rakousko (9 121 EUR = 226 919 Kč), Nový Zéland (16 629 NZD = 217 983 Kč), Francii (7 529 EUR = 187 312 Kč) a Itálii (7 439 EUR = 185 073 Kč).

Od 80 000 Kč do 150 000 Kč

Ve čtvrté skupině se pohybuje roční výnos na dani z příjmu u zaměstnance pracujícího za průměrnou mzdu od 80 000 Kč do 150 000 Kč, přičemž těmito zeměmi jsou: Izrael (22 534 ILS = 139 385 Kč), Španělsko (5 077 EUR = 126 310 Kč), Švédsko (86 451 SEK = 126 309 Kč), Litva (4 826 EUR = 120 065 Kč), Estonsko (4 525 EUR = 112 576 Kč), Lotyšsko (3 507 EUR = 87 250 Kč) a Slovinsko (3 337 EUR = 83 020 Kč).

Méně než 80 000 Kč

V páté skupině zaplatí zaměstnanci pracující za průměrnou mzdu na dani z příjmu méně než 80 000 Kč. Těmito zeměmi jsou: Portugalsko (3 156 EUR = 78 517 Kč), Maďarsko (1 237 887 HUF = 76 301 Kč), Řecko (2 994 EUR = 74 487 Kč), Japonsko (396 000 JPY = 60 273 Kč), Korea (3 799 905 WON = 60 181 Kč), Česko (51 621 Kč), Slovensko (1 976 EUR = 49 160 Kč), Turecko (75 976 TRY = 42 335 Kč), Polsko (6 024 PLN = 35 084 Kč) a Mexiko (21 649 MXN = 16 730 Kč).

Pramen: OECD, OECD Taxing Wages 2025