Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie. Další informace

Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Finance.cz

V médiích nebo statistických ročenkách je vždy uváděná průměrná hrubá mzda. Pro všechny zaměstnance je to určitě zajímavý údaj. Ještě důležitější je však výše čisté mzdy.

 
 

Čím nižší daně, tím menší rozdíl mezi hrubou a čistou mzdou. Jak se liší hrubá a čistá mzda ve světě?

Čistá mzda je nižší než hrubá mzda ve všech vyspělých zemích světa. Zaměstnanci totiž ze své hrubé mzdy odvádějí povinné odvody (daň z příjmu, sociální či zdravotní pojištění). V každé členské zemi OECD je nastavení povinných odvodů jiné, rozdíly činí dokonce několik desítek procent.


Ukázka výpočtu


Výpočet čisté mzdy v jednotlivých zemích u jednotlivých mezd si ukážeme na příkladu Česka. Ve všech zemích je v tabulce míra zdanění vypočítána u svobodného a bezdětného občana. Za rok 2009 činila v Česku průměrná hrubá měsíční mzda 23 542 Kč.


  • podprůměrná mzda ve výši 75 % průměrné mzdy činí 15 773 Kč
  • průměrná mzda na úrovni 100 % průměrné mzdy činí 23 542 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 133 % průměrné mzdy činí 31 311 Kč
  • nadprůměrná mzda na úrovni 167 % průměrné mzdy činí 39 315 Kč


Tabulka: Výše zdanění v Česku u jednotlivých typů mezd

Hrubá mzda 15 773 Kč 23 542 Kč 31 311 Kč 39 315 Kč
Zdravotní pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
710 Kč 1 059 Kč 1 409 Kč 1 769 Kč
Sociální pojištění
(4,5 % z hrubé mzdy)
1 025 Kč 1 530 Kč 2 035 Kč 2 555 Kč
Záloha na daň z příjmu
(hrubá mzda x 1,34 x 15 %) - 2070 Kč
1 110 Kč 2 670 Kč 4 230 Kč 5 835 Kč
Čistá mzda
(hrubá mzda – daň – pojištění) 
12 928 Kč 18 282 Kč 23 637 Kč 29 155 Kč
Zdanění ze mzdy
(v % z hrubé mzdy)
18,0 % 22,3 %  24,5 % 25,8 %

vlastní výpočty autora

V přiložené tabulce jsou uvedeny údaje uvedené v databázi OECD. Údaje uváděné OECD se liší o jednu desetinku od skutečnosti. V tabulce jsou však uvedeny údaje OECD, aby byly porovnávané hodnoty pro všechny země stejné.  


USA – progresivní zdanění, přesto nízké odvody


Ve většině členských zemí OECD je zavedeno u daně z příjmu fyzických osob (někdy i u pojistného) více daňových sazeb (tzv. progresivní zdanění). Příjmy od stanovených hraničních pásem tedy podléhají vyšší daňové sazbě. I když je ve většině zemí zavedeno progresivní zdanění, existují značné rozdíly v nastavení jednotlivých daňových pásem. Např. v USA dosahuje nejvyšší sazba daně z příjmu fyzických osob 35 %, je ale zavedena až pro příjmy ve výši cca. 10násobku průměrné mzdy. Současně jsou v USA nízké odvody na pojistném.

Hrubá mzda zaměstnance v USA a Česku se tak od čisté mzdy liší přibližně stejně, přestože je v Česku zavedena rovná sazba daně z příjmu fyzických osob. V Japonsku jsou dokonce odvody zaměstnanců ještě nižší než v Česku a horní sazba daně činí dokonce 40 %. Posuzovat celkovou míru zdanění pouze podle daňových sazeb, tak může být často ošidné. Např. na Slovensku je vyšší rovná sazba daně než v Česku o 4 %, přesto odvedou občané na dani z příjmu méně. V Česku se totiž daň z příjmu počítá ze superhrubé mzdy (tj. hrubé mzdy zvýšené o sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem), na Slovensku pouze z hrubé mzdy.


Belgie – čistá mzda činí pouze 60 % hrubé mzdy


Nejvíce se z členských zemí liší čistá mzda od hrubé mzdy v Belgii a Německu (u průměrné mzdy o 40 %). Velmi vysoké odvody ze mzdy mají ještě zaměstnanci v Dánsku a Maďarsku. Naopak nejméně se čistá mzda od hrubé mzdy liší v Mexiku, Jižní Koreji, Novém Zélandu a Španělsku (u průměrné mzdy do 20 %). Povinné odvody ze mzdy zaměstnance jsou v Česku ze zemí OECD podprůměrné, vysoké je však sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem, které je jedno z nejvyšších a zdražuje zaměstnavatelům cenu práce.

 V devíti členských zemích OECD odvedou občané pobírající průměrnou mzdu na povinných odvodech (v % z hrubé mzdy) méně než občané pobírající průměrnou mzdu v Česku. Jedná se o Mexiko, Jižní Koreu, Nový Zéland, Španělsko, Japonsko, Irsko, Slovensko, Švýcarsko a Austrálii. U nadprůměrných mezd se však v plné výši projevuje efekt rovné daně a daňová povinnost občanů je tak v Česku již nižší než např. v Austrálii, Irsku či Švýcarsku. U nadstandardních příjmů je tak zdanění v zemích s rovnou sazbou daně nižší než v zemích s progresivním zdaněním.


Kde je zavedena rovná sazba daně z příjmu?


Z členských zemí OECD je rovná sazba daně z příjmu fyzických osob zavedena ve třech zemích, v Česku (15 %), Slovensku (19 %) a Islandu (24,10 %). Právě Island byl první západoevropskou zemí, kde byla rovná sazba daně zavedena (od roku 2007). Se započtením 12,97% daně z příjmu plynoucí do místních rozpočtů, činí souhrnná sazba daně z příjmu fyzických osob 37,07 %. Současně je však zavedena vysoká nezdanitelná položka na poplatníka a nízké pojistné, proto je celkové zdanění na Islandu mírně podprůměrné.

Tabulka: Zdanění práce u svobodného, bezdětného občana
 (u průměrné mzdy, v %)

Země Míra zdanění z hrubé mzdy
 (u jednotlivých mezd, v % z průměrné mzdy)
67% 100% 133% 167%
Belgie 34,4 41,5 45,7 48,5
Německo 35,5 41,3 44,0 45,5
Dánsko 37,7 39,4 45,1 48,6
Maďarsko 28,9 38,2 44,7 28,9
Rakousko 26,8 32,7 36,6  37,2
Nizozemí  27,0 31,8 34,8 37,8
Itálie 24,7 29,3 32,8 36,0
Norsko 25,6 29,3 33,2 35,7
Finsko 22,5 29,2 33,6  36,3
Francie 25,7 27,7 30,8 33,1
Turecko 24,5 27,2 28,6 30,5
Lucembursko 19,1  26,4 31,5 34,6
Švédsko 22,7 25,3 30,9  35,5
Velká Británie   22,4 25,3 27,0  29,8
Řecko 19,1 25,1 28,1  31,1
Polsko 23,0 24,3 24,9 25,2
Island 17,9 23,9  26,8  28,6
Kanada 17,9 22,8 25,3 26,8
USA 18,9  22,4 26,0 28,7
Portugalsko 16,2 22,3 25,6  29,5
Česko 17,7  22,2 24,4 25,8
Austrálie 15,6   22,0 24,9  28,3
Švýcarsko 18,2 21,5 24,3 26,4
Slovensko  17,0 21,3 23,4  24,5
Irsko 14,2  20,9  28,2  32,5
Japonsko 18,5  20,1 21,8 24,0
Španělsko 14,6 19,7   22,9   25,0
Nový Zéland  15,6 18,4 22,1 24,9
Jižní Korea  8,9  11,8 14,1 15,2
Mexiko 0,4  5,3 10,9 12,8

 Pramen:
• OECD: Tax Database, Part I. Taxation of Wage Income (2009), Table I. 5. Average personal income tax and social security contribution rates on gross labour income

 
 
Sdílení a tisk
 
Komentář

Návod, jak zatočit s neplatiči alimentů

20.09.2017  |  Lucie Mečířová

Neplatí vám na děti? Pravidelně zapomíná na vyživovací povinnost stanovenou soudem? Nedává vám sumu, na které jste se dohodli? Nad neplatiči lze…

Jak se vám zvýší splátka hypotéky při refinancování?

19.09.2017  |  Redakce

Úrokové sazby v poslední době vzrostly nejvíce u hypoték, kde poměr výše úvěru k hodnotě zástavy (LTV) přesahuje 80 %. Může za to omezení ze strany…

8 mýtů, kterým při placení sociálního pojištění nevěřte

19.09.2017  |  Petr Gola

Drobní živnostníci platí nejvíce z daňových odvodů na sociálním pojištění. K jakým nesrovnalostem v praxi dochází při platbě sociálního pojištění?

Týkají se vás nedoplatky na daních? Pozor, exekutoři už je začali vymáhat

19.09.2017  |  Lucie Mečířová

Daňový nedoplatek může potkat každého. Důležité je se s ním vypořádat a řádně a včas ho doplatit. Nevíte, jak na to? Poradíme vám!

Budete platit daň z příjmu z prodeje nemovitosti?

18.09.2017  |  Redakce

Prodej nemovitosti představuje příjem a podléhá tedy dani z příjmů. Existuje ale řada případů, kdy je prodávající od daně osvobozen. V jakých…

Do čeho investovat, abychom ušetřili

18.09.2017  |  Martin Ježek

Občas se nestačíte divit: investujete do úsporných opatření mnoho peněz a výsledek je nepatrný, neušetříte skoro nic. Jindy zase uspoříte, ačkoli…

Jaké služby studentům nabízejí banky v roce 2017?

18.09.2017  |  Lucie Mečířová

Studenti mají nárok na řadu výhod. Hýčkají si je pak zejména bankovní a finanční poradci, protože v nich vidí potencionální a …

Studujete a blíží se vám 26 let? Musíte platit školné? O které slevy přijdete?

16.09.2017  |  Michal Bureš

Studujete na vysoké škole a 26 let se vám kvapem blíží? Budete muset platit škole poplatky? A jaké slevy se vás již nebudou týkat? A co Erasmus,…

Studujete a blíží se vám 26 let? Musíte si platit sociální a zdravotní?

15.09.2017  |  Michal Bureš

Protáhli jste si studium a již vám táhne na 26 let? Na co si dát pozor při překročení 26 let. Které slevy vám končí? A musíte začít platit sociální a…

Ceny bytů jsou zpět na květnových maximech

15.09.2017  |  Luboš Svačina

Hypoteční sazby i ceny bytů po letní pauze opět mírně rostou. Zatímco loni česká domácnost vynaložila na splátku hypotéky 33 % svých příjmů, letos v…

Co dělat, když dlužíte zdravotní pojišťovně?

15.09.2017  |  Petr Gola

Zdravotní pojištění musí být vždy řádně a včas placeno. Zdravotní pojišťovny si své pohledávky pečlivě hlídají a nedoplatky vymáhají. Řešením pro…

Která "neziskovka" bere od státu nejvíce?

14.09.2017  |  Michal Bureš

Neziskové organizace se v posledních letech staly terčem kritiky. Jedni je odsuzují kvůli pomoci ve třetím světě, jiní v nich vidí pouze černé díry…

5 tipů, jak efektivně ušetřit peníze

14.09.2017  |  Lucie Czillingová

Považujete se za typ člověka, kterému za se za krátký čas rozkutálí peníze, ani se nenaděje? Možná právě vám je tento článek adresovaný.

8 nejčastějších otázek a odpovědí na vstupní prohlídku do nového zaměstnání

14.09.2017  |  Lucie Mečířová

Byli jste novým zaměstnavatelem vyzváni k absolvování vstupní prohlídky? Co všechno bude doktor kontrolovat? Kolik to bude stát? A proplatí vám to v…

Co dělat, když si chci zařídit živnostenský list?

13.09.2017  |  Redakce

Vstup do podnikání je vždy spojen s nutnou administrativou. Pokud jste se rozhodli podnikat, vaše první kroky povedou na živnostenský úřad. Jak…

Dítě raději pojistěte. Jak na to?

13.09.2017  |  Martin Ježek

Pokud máte potomka, jistě jste už mysleli na jeho pojištění. Dělá to totiž většina rodičů. Málokdo z nich ale ví, jakou pojistku pro své dítě vybrat.…

Vše o rozvodu 3. díl: Jak na hypotéku při rozpadu manželství

13.09.2017  |  Lucie Mečířová

Zamilovali se, vzali se a zařídili si domek na hypotéku. Netrvalo však dlouho a manželství se najednou ocitlo v troskách. Co ale teď se společným…

Prázdniny a dovolené skončily, kdy bude další volno?

12.09.2017  |  Hana Bartušková

V září, v říjnu i v listopadu nás čekají státní svátky. V září bude volno ve čtvrtek, v říjnu svátek bohužel připadá na sobotu, v listopadu budeme…

8 chyb, které dělají živnostníci při placení zdravotního pojištění

12.09.2017  |  Petr Gola

Všechny osoby samostatně výdělečně činné musí platit zdravotní pojištění, ať už vykonávají hlavní samostatnou výdělečnou činnost nebo vedlejší…

ERÚ konečně promluvil o cenách plynu a elektřiny v roce 2018

12.09.2017  |  Lucie Mečířová

Zajímá vás, zdali se elektřina a plyn v příštím roce zlevní nebo podraží? Zůstane vše stejné nebo se plánují změny? Předseda rady ERÚ promluvil…

Jak a proč vznikl bitcoin cash

11.09.2017  |  Tomáš Procházka

Bitcoin zažil v poslední době velké změny. Začátkem srpna došlo k jeho prvnímu rozdělení a s velkou pravděpodobností dojde k dalšímu začátkem…

Při placení pomocí SMS buďte opatrní

11.09.2017  |  Martin Ježek

Podobných nabídek je plný internet: zaplatit za zboží nebo službu můžete pomocí SMS zprávy. Jenže na podobné platby se zaměřují podvodníci, kteří vás…

Velké porovnání mobilních tarifů pro studenty 2017

11.09.2017  |  Lucie Mečířová

Přemýšlíte o změně mobilního tarifu a nejste si jistí, jestli je vůbec z čeho vybírat? Co nám v letošním roce pro studenty připravila velká trojka? A…

Z právní poradny: 3 způsoby, jak se bránit proti zaměstnavateli

09.09.2017  |  Redakce

Poradna finance.cz je určena pro všechny vaše dotazy. Například ty z právní oblasti. Dneska blíže odpovíme na dotaz týkající se nepřístojného chování…

8. září aneb Den finanční gramotnosti: otestujte si tu svou

08.09.2017  |  Hana Bartušková

Finanční gramotnost je důležitou součástí našeho běžného života. Aneb vždycky se vyplatí, když se dokážete správně orientovat v nabídce bankovních…

Sazby hypoték v srpnu rostly

08.09.2017  |  Luboš Svačina

Průměrná nabídková sazba hypoték roste napříč celým spektrem. V březnu začaly růst sazby hypoték pokrývající více než 80 % hodnoty nemovitosti (LTV)…

Které společnosti dominují na trhu čokolád?

08.09.2017  |  Michal Bureš

Výběr čokoládových výrobků je na našem trhu opravdu široký. Ale neklame nás pouze zdání? Kolik firem "ovládá" trh čokolád?

Kdy máte nárok na vrácení daně?

07.09.2017  |  Petr Gola

Někteří zaměstnanci pracují pouze po část roku, např. absolventi nastupují během roku do svého prvního zaměstnání nebo penzisté odešli v průběhu roku…

Průměrný Čech zvládne 58,7 litru. Kolik vypijete za rok mléka?

07.09.2017  |  Michal Bureš

Mléko a mléčné výrobky patří mezi tradiční lidské potraviny a "mléčné" země dotují výrobu mléka. Jsme vůbec soběstační? Která země vyprodukuje…

Ve zkušební době je možná nemoc i dovolená. Ale není to jen tak

07.09.2017  |  Lucie Mečířová

Čeká vás zkušební doba v nové práci? Hlavou se vám určitě honí plno otázek. Můžou mě jen tak vyhodit? Co když onemocním? Mám nárok na dovolenou? Tak…

Analytici: Dynamiku růstu průmyslu snižuje nedostatek pracovníků

06.09.2017  |  ČTK

Růst českého průmyslu zůstal v červenci solidní, za mírným snižováním jeho dynamiky stojí nedostatek pracovních sil a s tím související tlak na růst…

Děti si můžete nechat pojistit třeba jen na víkend

06.09.2017  |  Martin Ježek

Riziko u dětí je větší ve dnech jejich volna, tedy například o prázdninách. Ty právě končí, ale nastupující babí léto děti stále láká na kolo, brusle…

Vše o rozvodu 2. díl: Svěření dětí do péče a alimenty

06.09.2017  |  Lucie Mečířová

Jednou z nejtíživějších situací u rozvodu bývají především tahanice o děti. Komu budou svěřeny do péče? Jak vysoké budou alimenty? Pojďme se na vše…

Jak dostat peníze do českého zdravotnictví?

05.09.2017  |  Michal Bureš

Zdravotnictví je stěžejním tématem každé politické strany, před volbami se kde kdo ohání, jak zlepší jeho fungování, přidá zdravotním sestrám i…

2 měsíce po sobě bankám klesají objemy hypoték. Proč?

05.09.2017  |  Luboš Svačina

Od roku 2015 průměrná výše úvěru rostla mezi jednotlivými roky řádově o desítky tisíc korun a byla jedním z hlavních motorů růstu celkové produkce…

Výpis z rejstříku trestů bude v nové práci potřeba. Kde ho seženete?

05.09.2017  |  Lucie Mečířová

Končí vám prázdniny a o dalším studiu neuvažujete? Začínáte si postupně hledat práci? Většina firem požaduje výpis z rejstříku trestů. Kde ho sehnat?…

Školní prázdniny v roce 2017/2018, kdy budou mít děti volno?

04.09.2017  |  Michal Bureš

Dneska začíná opět škola a pro studenty základních a středních škol není důležitější otázka než: kdy bude zase volno. Rodiče to taky zajímá,…

Co řekne příští týden ECB na silné euro?

04.09.2017  |  Michala Moravcová

Euro se poprvé za 2 a půl roku dostalo nad úroveň 1,20 proti americkému dolaru a užívá si nečinnosti Evropské centrální banky, která zatím slovně…

Bankovní účty pro studenty: kde nejsou zbytečné poplatky?

04.09.2017  |  Lucie Mečířová

Nad založením bankovního konta uvažuje plno studentů a nejen těch, kteří se snaží přivydělávat si při studiu. Je ale z čeho vybírat? Podle čeho…

Tři typy akademiků, které potkáte na vysoké škole

02.09.2017  |  Redakce

Být tak učitelem to musí být skvělý. Ale do školky ne, na základku taky ne, na střední jsou ta děcka pořád nevychovaná. Už to mám, budu elita národa…

Kolik jste letos utratili na dovolené? Bylo to víc, nebo míň než průměrný Čech?

01.09.2017  |  Hana Bartušková

Asi víte, kolik jste letos utratili na dovolené. Jak jsou na tom ale Češi jako národ a byla zrovna vaše dovolená dražší nebo levnější než průměrná…

Na co nezapomenout při nástupu do nového zaměstnání?

01.09.2017  |  Lucie Mečířová

Čeká vás první den v nové práci? Nevíte, co všechno si s sebou vzít a co vlastně očekávat? Poradíme vám, na co byste rozhodně neměli zapomenout.

Kolik nás ročně stojí zdravotní péče?

01.09.2017  |  Michal Bureš

České zdravotnictví na jedné straně v mnoha ohledech obstojí srovnání se západní Evropou, zatímco na druhé je zmítáno korupčními kauzami. Jak je…

Jaké je to být na „volné noze“?

31.08.2017  |  Martin Ježek

Být freelance, neboli jít na volnou nohu, to bývá pro mnohé východisko, pokud je to již v práci nebaví. I toto podnikání však má svá specifika.

Do první třídy: co všechno vás čeká první den ve škole jako rodiče

31.08.2017  |  Hana Bartušková

Příští týden začíná školní rok a z vašich malých dětí se stane najednou školák v první třídě. Do školy se jde poprvé v pondělí 4. září, aktovky už…

Vysokoškoláci si se sirotčím důchodem přivydělávat můžou. Za jakých podmínek ale?

31.08.2017  |  Lucie Mečířová

Nastupujete na vysokou, rádi byste si začali přivydělávat, ale bojíte se, že přijdete o sirotčí důchod? Kdy vám zůstane a kdy vám hrozí jeho odejmutí?

Kolik platíme za Českou televizi a Český rozhlas? Jaké mají rozpočty?

30.08.2017  |  Michal Bureš

Poplatky za veřejnoprávní vysílání, ať již televizní, či rozhlasové, budí v poslední době emoce. Jak vysoké jsou poplatky za vysílání České televize …

Daňový bonus na děti: můžu uplatnit i s nízkým příjmem?

30.08.2017  |  Petr Gola

Vždy jeden z rodičů může při výpočtu daně z příjmu fyzických osob uplatnit daňové zvýhodnění na děti. Když je daňové zvýhodnění na děti vyšší než daň…

Vše o rozvodu 1. díl: Kolik stojí soud a jak rozdělit společný majetek

30.08.2017  |  Lucie Mečířová

Uvažujete o rozvodu, protože si nerozumíte s partnerem, ale bojíte se, že by vás soudní řízení zruinovalo? Kolik vůbec stojí rozvést se? A jak…

Bilance centrálních bank se začínají rozcházet opačnými směry

29.08.2017  |  Michala Moravcová

Japonská, americká a evropská. Tři centrální banky světové ekonomiky, které dosud táhly za jeden provaz. Jejich měnová politika se ale začíná lišit…
Zobrazit související aktuality