Spočítejte si, o kolik se vám sníží příjem odchodem do důchodu

19.06.2012 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


Životní úroveň odchodem do důchodu klesá. Občanům s vyššími příjmy více. O kolik skutečně si občan finančně každý měsíc pohorší, závisí na příjmu a získaném počtu let pojištění. Porovnejte si v naší jednoduché kalkulačce váš měsíční příjem s vaším důchodem dle výpočtu v roce 2012. Budete vědět, o kolik si pohoršíte.

V naprosté většině případů jsou důchody vypláceny „čisté“. Penzistům není tedy jejich důchod zdaněn. Dle ustanovení zákona o dani z příjmu jsou totiž od daně z příjmu fyzických osob osvobozeny všechny důchody až do 36násobku minimální mzdy. Minimální mzda i v roce 2012 činí 8 000 Kč měsíčně, roční limit je tedy 288 tisíc Kč (8 000 Kč x 36). Aby penzista danil rozdíl mezi jeho důchodem a částkou 288 tisíc Kč, tak musí mít měsíční důchod 24 000 Kč. Počet občanů pobírajících důchod nad 24 000 Kč je opravdu velmi málo. V přiložené tabulce máme uvedeny případy, kdy občan dosáhne na měsíční důchod 24 tisíc Kč. Osobním vyměřovacím základem je průměrná měsíční mzda v současné hodnotě.

  • Při získání 40 let pojištění by musel občan mít měsíční příjem 208 840 Kč, aby měl měsíční důchod 24 tisíc Kč.

Ilustrační foto

Při získání 40 let pojištění by musel občan mít měsíční příjem 208 840 Kč, aby měl měsíční důchod 24 tisíc Kč.


Tabulka: Důchod v závislosti na počtu let pojištění a vyměřovacím základu

Osobní vyměřevací základ Počet let pojištění Měsíční důchod
259 140 Kč 36 let 24 000 Kč
232 670 Kč 38 let 24 000 Kč
208 840 Kč 40 let 24 000 Kč
187 290 Kč 42 let
24 000 Kč
167 690 Kč 44 let 24 000 Kč

vlastní výpočty autora

Zdanění u podnikajících a pracujících důchodců

Jestliže má podnikající penzista za rok součet svých příjmů podle § 6 a ze základů daně dle § 7 a 9 zákona o dani z příjmu (tedy z podnikání nebo pronájmu nad 840 tisíc Kč, tak podléhají dani z příjmu všechny příjmy. Pouze v tomto případě je zdaněn celý důchod. Počet penzistů, kteří pracují nebo podnikají a jejich roční příjem je vyšší než 840 tisíc Kč však je opět velmi málo. Můžeme tedy říci, že důchody jsou téměř vždy vypláceny čisté.

Povinné odvody ze mzdy

Naproti tomu všichni zaměstnanci musí ze svého příjmu odvádět sociální pojištění, zdravotní pojištění a taky zálohu na daň z příjmu fyzických osob. Rozdíl mezi hrubou mzdou a čistou mzdou, kterou obdrží na svůj bankovní účet, činí téměř čtvrtinu. Vždy je potřeba porovnávat částky, které občané dostanou na svůj bankovní účet, tedy čistou mzdou a penzi.

  • Praktický příklad: Pan Novák má průměrnou hrubou měsíční mzdu 24 319 Kč, což je průměrná měsíční mzda za rok 2011. Pan Novák získá 42 let pojištění a odejde do důchodu k prvnímu červnu 2012. Budeme počítat, že mzda dosahovaná před důchodem bude jeho osobní vyměřovací základ. Vypočítáme si tedy čistý příjem za květen 2012 a důchod za červen 2012.


Tabulka: Čistá mzda a důchod

Výpočet čisté mzdy za květen 2012
Výpočet důchodu (od června 2012)
Hrubá mzda 24 319 Kč Osobní vyměřovací základ
24 319 Kč
Sociální pojištění
(6,5 % z 24 319)
1 581 Kč Redukce do 11 061 Kč
 (ze 100 %)
11 061 Kč
Zdravotní pojištění
(4,5 % z 24 319)
1 095 Kč Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč (z 28 %) 3 712 Kč
Superhrubá mzda
(24 319 x 1,34, zaokrouhleno dle zákona)
32 600 Kč Redukovaný osobní vyměřovací základ
(11 061 + 3 712)
14 773 Kč
Daň z příjmu fyzických osob
(32 600 x 15 %)
4 890 Kč Základní výměra důchodu 2 270 Kč
Sleva na poplatníka
(dle zákona o dani z příjmu)
2 070 Kč Procentní výměra za odpracované roky
(42 let x 1,5)
63
Záloha na daň z příjmu fyzických osob
(4 890 – 2 070)
2 820 Kč Procentní výměra důchodu
(14 773 Kč x 63 %)
9 308 Kč
Čistá mzda
(24 319 – 1 581 – 1 095 – 2 820)
18 823 Kč Měsíční důchod celkem
(2 270 + 9 308Kč)
11 578Kč

vlastní výpočty autora


Měsíční důchod pana Nováka bude dosahovat 61,5 % jeho čisté mzdy v produktivním věku. Zjednodušeně řečeno můžeme říci, že životní úroveň pana Nováka poklesne o 38,5 %.

Mzda versus důchod

Poměr mezi dosahovanou čistou mzdou a důchodem se u každého občana liší. Vzhledem k redukci při výpočtu důchodu však platí, že občané s vyššími příjmy mají větší rozdíl mezi čistou mzdou a důchodem.

  • Kdyby pan Novák měl mdzu 10 000 Kč a ostatní parametry zůstali stejné, tak jeho čistá mzda je 8 900 Kč a důchod 8 570 Kč.

Občané s nižšími příjmy (při dostatečném počtu let pojištění) si odchodem do důchodu finančně pohorší poměrně málo. O kolik si pohoršíte odchodem do důchodu, si můžete spočítat v přiložené kalkulačce.



Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 0
Hlasováno: 0 krát

Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY



Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie.