Otec a syn: porovnání výše důchodu

09.07.2013 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


Dnešní mladí studenti budou mít podstatně nižší důchod než jejich rodiče, kteří nyní odchází do důchodu. I když si vypočítáme důchod otce a syna dle výpočtové formule roku 2013, tak bude mít otec výrazně vyšší důchod. Proč? Z důvodu získání vyšší doby pojištění. Podívejme se na praktický příklad.

Státní důchod bude muset v budoucnu klesat, možná více, než si někteří občané vůbec připouští. Pravděpodobně ze z důvodu demografických trendů změní nejenom samotný výpočet důchodu, ale i další parametry ovlivňující výpočet důchodu (např. zápočet doby pojištění, náhradní doby pojištění, vyloučené doby pojištění).

Které změny již platí?

I když by se však nic nezměnilo, tak budou mít dnešní studenti výrazně nižší důchod než jejich rodiče, kteří nyní odchází do důchodů. Hlavní důvody jsou dva:

  • Vyšší důchodový věk pro dnešní studenty. Zatímco muž narozený v roce 1964 má důchodový věk 64 let a 4 měsíce, tak jeho syn narozený v roce 1994 má důchodový věk 69 let a 4 měsíce.
  • Nezapočítání studia jako náhradní doby pojištění pro dnešní studenty. Studium se jako náhradní doba pojištění započítává pouze před rokem 2010. Jako náhradní doba pojištění se před rokem 2010 započítávala soustavná příprava na budoucí povolání studiem na střední, vyšší odborné nebo vysoké škole v Česku, a to po dobu prvních šesti let tohoto studia po dosažení věku 18 let. Studium se do doby pojištění započítávalo z 80 %.

Praktický příklad

Ve zjednodušeném příkladě si vypočítáme důchod (dle výpočtové formule roku 2013) u otce a syna. Oba studovali na VŠ. Otec z důvodu studia získá dobu pojištění o 4 roky vyšší než syn, kterému se již studium do doby pojištění nezapočítává. Oba následně odpracují 40 let. Otec získá dobu pojištění 44 let a syn 40 let. Protože budou oba pracovat stejně dlouho, tak otec odejde v 64 letech a 4 měsících do řádného důchodu, syn odejde v 64 letech a 4 měsících do předčasného důchodu.

Syn bude moci odejít do předčasného důchodu o 5 let dříve, neboť jeho důchodový věk činí alespoň 63 let a dosáhne věku při odchodu do předčasného důchodu alespoň 60 let. Odchod do předčasného důchodu o necelých 5 let dříve však znamená citelné krácení důchodu. Při odchodu do důchodu přesně o 5 let dříve by bylo ještě vyšší krácení předčasného důchodu, neboť krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti.

Osobní vyměřovací základ otce i syna bude pro zjednodušení 25 000 Kč (průměrná mzda v současné hodnotě).

Výpočet důchodu otce

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

25 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 389  Kč, ze 100 %)

11 389 Kč

Druhá redukční hranice

(od 11 389 Kč do 30 026 Kč, z 27 %)

3 675 Kč

Výpočtový základ

(11 389 Kč + 3 675 Kč)

15 064 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(44 let x 1,5 %)

66,0

Procentní výměra důchodu

(15 064 Kč x 66 %)

9 943 Kč

Základní výměra důchodu

2 330 Kč

Měsíční důchod

(2 330 Kč + 9 943 Kč

12 273 Kč

vlastní výpočet autora

Výpočet důchodu syna

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

25 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 389  Kč)

11 389 Kč

Druhá redukční hranice

(od 11 389 Kč do 30 026 Kč)

3 675 Kč

Výpočtový základ

(11 389 Kč + 3 675 Kč)

15 064 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5 %)

60,0

Procentní výměra důchodu

(15 064 Kč x 60 %)

9 039 Kč

Krácení důchodu za 20 x 90 dní (v %)

26,40

Krácení důchodu (v Kč)

(15 064 Kč x 26,4 %)

3 976 Kč

Procentní výměra důchodu

(9 039 Kč - 3 976 Kč)

5 063 Kč

Základní výměra důchodu

2 330 Kč

Měsíční důchod

(2 330 Kč + 5 063 Kč)

7 393 Kč

vlastní výpočet autora

Přestože otec i syn měli v současné hodnotě stejné příjmy a odpracovali u stejného zaměstnavatele 40 let, tak se jejich důchod liší o 40 %. Protože má syn o 5 let vyšší důchodový věk, tak odešel do předčasného důchodu, zatímco jeho otec do řádného důchodu. Současně se synovi nezapočítá studium do doby pojištění, jeho otci ano. Výpočet je samozřejmě zjednodušen, protože je použita u obou výpočtová formule roku 2013.

Tento zjednodušený příklad však dobře vystihuje skutečnost, že dnešní mladí lidé budou mít podstatně nižší důchod. Budou mnohem častěji odcházet do předčasného důchodu a získají nižší dobu pojištění. Při případném zhoršení výpočtové formule bude pokles ještě vyšší. Vlastní spoření a investování je pro dnešní mladé lidi velmi důležité.



Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 0
Hlasováno: 0 krát

Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY



Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie.