Důchody se téměř nedaní, jak klesá životní úroveň odchodem do penze?

21.04.2014 | Petr Gola, Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


V naprosté většina případů jsou důchody v Česku vypláceny čisté, neplatí se z nich daň z příjmu fyzických osob, sociální ani zdravotní pojištění. Proto je potřeba porovnávat výši důchodu s čistou mzdou před odchodem do důchodu.

Penzisté pobírající pouze starobní důchod, nemají již daňové starosti. Vyplácený státní důchod podléhá dani z příjmu a povinnému pojistnému pouze výjimečně. Jedná se však o nadstandardní důchody, které pobírá velmi málo občanů.

  • Od daně z příjmu fyzických osob jsou osvobozeny důchody až do výše 36násobku minimální mzdy, přičemž je rozhodující stav k 1. lednu daného roku. K 1. lednu 2014 činí minimální mzda 8 500 Kč, proto za celý rok 2014 podléhá dani z příjmu fyzických osob pouze roční důchod nad 306 tisíc Kč (36 x 8 500 Kč). Měsíční hranice tedy činí 25 500 Kč.

Důchod vyšší než 25 500 Kč? Pouze pro vyvolené

Výpočet důchodu je poměrně složitou záležitostí, zjednodušeně můžeme říci, že výše důchodu závisí především na dvou hlavních údajích, a sice získané době pojištění a osobním vyměřovacím základu (průměrné mzdě v současné hodnotě). Při samotném výpočtu důchodu je zastoupen i princip solidarity (redukcí osobního vyměřovacího základu), proto občané s relativně vysokými příjmy mají relativně nízký státní důchod a občané s nízkými příjmy mají relativně vysoký státní důchod. Dosáhnout na měsíční důchod 25 500 Kč a více je téměř nemožné. V přiložené tabulce máme uvedeny případy (v závislosti na době pojištění a příjmu), kdy je přiznán takto vysoký starobní důchod. Výpočet je proveden dle legislativy roku 2014.

  • Pod pojmem průměrná mzda rozumíme průměrnou měsíční mzdu v současné hodnotě za odpracované roky. Při výpočtu důchodu v roce 2014 se hodnotí příjmy v letech 1986 až 2013.
  • Doba pojištění je součtem let, kdy bylo z příjmu řádně odváděno důchodové pojištění a náhradních dob pojištění (např. studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, péče o dítě do 4 let).
Průměrná měsíční mzda Doba pojištění Měsíční důchod

492 000 Kč

35 let

25 507 Kč

413 000 Kč

37 let

25 516 Kč

341 000 Kč

39 let

25 505 Kč

277 000 Kč

41 let

25 512 Kč

219 000 Kč

43 let

25 520 Kč

165 000 Kč

45 let

25 504 Kč

vlastní výpočet autora

Jak vidíme z přiložené tabulky, tak důchod 25 500 Kč měsíčně a více je téměř nemožné získat.

Porovnáváme čistou mzdu a důchod

Jak jsme si ukázali na názorných příkladech téměř všechny důchody jsou vypláceny čisté a neodvádí se z nich daň z příjmu ani povinné sociální a zdravotní pojištění. Z hrubé mzdy, která vstupuje do výpočtu důchodu, se však odvádí daň z příjmu i povinné pojistné. Proto je správné porovnávat čistou mzdu a důchod. Pokles životní úrovně odchodem do důchodu je vhodné porovnat mezi měsíčním důchodem a čistou mzdou, kterou obdrží zaměstnanec na bankovní účet, dosahovanou před odchodem do důchodu.

  • Pro lepší představu, jak klesá životní úroveň odchodem do důchodu máme v přiložené tabulce uveden měsíční státní důchod u jednotlivých průměrných mezd (vždy počítáme s dobou pojištění 41 let) a čistou mzdou dosahovanou před odchodem do důchodu (uplatňujeme pouze základní slevu na poplatníka). Z hrubé mzdy se odvádí sociální pojištění, zdravotní pojištění a daň z příjmu fyzických osob. Veškeré výpočty jsou provedeny dle roku 2014.
Průměrná hrubá mzda Čistá mzda Měsíční důchod Pokles životní úrovně

Průměrná hrubá mzda

Čistá mzda

Měsíční důchod

Pokles životní úrovně

9 000 Kč

8 010 Kč

7 875 Kč

1,7 %

14 000 Kč

11 710 Kč

9 775 Kč

16,5 %

19 000 Kč

15 155 Kč

10 574 Kč

30,2 %

24 000 Kč

18 600 Kč

11 374 Kč

38,8 %

29 000 Kč

22 045 Kč

12 173 Kč

44,8 %

34 000 Kč

25 490 Kč

12 876 Kč

49,5 %

40 000 Kč

29 630 Kč

13 688 Kč

53,8 %

50 000 Kč

36 520 Kč

15 041 Kč

58,8 %

60 000 Kč

43 410 Kč

16 394 Kč

62,2 %

80 000 Kč

57 190 Kč

19 100 Kč

66,6 %

100 000 Kč

70 970 Kč

21 806 Kč

69,3 %

vlastní výpočet autora

Protože se z důchodu neplatí daně a z hrubé mzdy ano, tak je pokles životní úrovně odchodem do důchodu nižší než by se na první pohled zdálo. Občan mající průměrnou hrubou mzdu 24 000 Kč, obdrží na svůj bankovní účet 18 600 Kč, životní úroveň odchodem do důchodu klesá o 38,8 %. Kdybychom porovnali hrubou mzdu a důchod, tak by životní úroveň poklesla o 52,6 %. Přesnější je tedy porovnávat výši důchodu s dosahovanou čistou mzdou před odchodem do důchodu.


Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY



Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb vyjadřujete souhlas s naším používáním souborů cookie.