O kolik budou nižší budoucí důchody? Propočítali jsme, co nechcete vidět

Základním příjmovým údajem pro výpočet starobního důchodu je osobní vyměřovací základ, kterým je zjednodušeně řečeno průměrná hrubá měsíční mzda za odpracované roky.

• Postupné snižování u doby pojištění
• Porovnání podle výše příjmu

Při samotném výpočtu starobního důchodu se však osobní vyměřovací základ redukuje. V roce 2025 se v první redukční hranici (do 20 486 Kč) započítává ze 100 %. Od roku 2026 však bude zápočet v první redukční hranici (podle § 15 zákona o důchodovém pojištění) postupně klesat, každý rok o jedno procento, takže od roku 2035 bude činit zápočet v první redukční hranici pouze 90 %. Zápočet ve druhé redukční hranici by měl podle aktuálně platné legislativy být vždy 26 %.

Postupné snižování u doby pojištění

Měsíční částka starobního důchodu však nezávisí pouze na rozhodných příjmech, ale i na získané době pojištění. Do doby pojištění se započítávají nejenom odpracované roky, ale i tzv. náhradní doby pojištění (např. studium před rokem 2010, péče o dítě do 4 let věku, evidence na Úřadu práce v zákonném rozsahu). Každý ukončený rok pojištění přitom znamená v letošním roce zápočet 1,5 % z výpočtového základu (redukovaného osobního vyměřovacího základu). Od roku 2026 bude zápočet každoročně klesat o 0,005 % (podle § 34 zákona o důchodovém pojištění). Takže od roku 2035 bude zápočet za každý ukončený rok pojištění činit 1,45 %.

Čtěte také: Bude se škrtat. Jak sníží váš důchod nižší zápočet za odpracované roky?

Praktický výpočet

V první tabulce máme pro názornost vypočten řádný starobní důchod v roce 2025 a v roce 2035 při průměrné důchodové mzdě (osobním vyměřovacím základu) ve výši 46 000 Kč a získané době pojištění v rozsahu 46 let, přičemž nepočítáme s výchovným na děti. Pro výpočet důchodu v roce 2035 jsou použité aktuálně platné redukční hranice.

V roce 2025 nejsou k dispozici přepočítací koeficienty, redukční hranice ani základní výměra důchodu pro rok 2035, takže výpočet důchodu v roce 2035 je proveden podle výpočtové formule roku 2025, je však zohledněn nižší zápočet v první redukční hranici a nižší zápočet za dobu pojištění. Názorně tak je vidět, jak moc se tato dvě opatření projeví na výpočtu starobního důchodu.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Při zvolených údajích vychází měsíční částka starobního důchodu nižší o 1 989 Kč měsíčně. Jak bylo v úvodu zdůrazněno, při výpočtu je použitá pro srovnání výpočtová formule důchodu v roce 2025 (tj. vychází se ze stejných redukčních hranic a počítá se se stejnou základní výměrou starobního důchodu). Výpočet starobního důchodu se bude od roku 2026 zhoršovat postupně, jak bude každoročně postupně klesat zápočet v první redukční hranici a zápočet za každý ukončený rok pojištění.

Porovnání podle výše příjmu

Ve druhé tabulce máme pro názornost provedeno porovnání u různých osobních vyměřovacích základů (průměrných mezd) při době pojištění vždy v rozsahu 46 let. Nepočítá se s výchovným na děti. Výpočet pro roky 2025 a 2035 je proveden stejným způsobem jako v předchozí tabulce.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Z důvodu postupného snižování zápočtu v první redukční hranici a snižování zápočtu za každý ukončený rok pojištění bude výpočet starobního důchodu v příštích letech rok od roku méně výhodný. Z druhé tabulky názorně vidíme, že v korunovém vyjádření si více pohorší lidé s vyššími příjmy, kterým každý ukončený rok pojištění zvyšuje důchod více než lidem s nižšími příjmy, takže se projeví snižování zápočtu za každý rok pojištění. Všem stejně naopak může prospět pravděpodobné zvyšování základní výměry důchodu.

Spočítejte si svůj starobní důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce