Do jakého příjmu je důchod vyšší než čistá mzda

Při výpočtu starobního důchodu v roce 2024 se průměrná hrubá mzda za odpracované roky (tzv. osobní vyměřovací základ) redukuje. Do první redukční hranice se osobní vyměřovací základ započítává ze 100 %, přičemž částka první redukční hranice je do 19 346 Kč za měsíc. Nízké příjmy se tak započítávají v plném rozsahu.

• Výhodnější výpočet důchodu při nízkých příjmech
• Vysoká doba pojištění je nutností
• Co se počítá do doby pojištění?
• Příjmový limit v závislosti na získané době pojištění
• Poměr čisté mzdy a důchodu ještě zlepší nárok na výchovné

Zdroj: Depositphotos

Výhodnější výpočet důchodu při nízkých příjmech

Lidé s nízkými příjmy tak mají výrazně vyšší náhradový poměr, než mají lidé s vysokými příjmy, neboť téměř celá jejich hrubá mzda se při výpočtu důchodu započítává plně. V druhé redukční hranici (od 19 346 Kč do 175 868 Kč) se započítává pouze z 26 %. Osobní vyměřovací základ nad 175 868 Kč již měsíční částku starobního důchodu neovlivňuje.

Vysoká doba pojištění je nutností

Na výši měsíční částky starobního důchodu má kromě dosažených příjmů v produktivním věku výrazný vliv i získaná doba pojištění v celých ukončených letech. Finančně si polepší při odchodu do starobního důchodu lidé s nízkými příjmy pouze za předpokladu získání vysoké doby pojištění, tj. ideálně bez mezer v pojištění.

Spočítejte si svůj důchod v naší důchodové kalkulačce

Co se počítá do doby pojištění?

Do celkové doby pojištění ovlivňující měsíční částku starobního důchodu se započítávají nejenom dny výdělečné činnosti, kdy je z příjmu odváděno sociální pojištění, ale i tzv. náhradní doby pojištění (např. studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu, péče o děti do 4 let věku, vojenská služba, evidence na Úřadu práce v zákonném rozsahu).

Příjmový limit v závislosti na získané době pojištění

V následující tabulce máme vypočtenu čistou mzdu a řádný měsíční starobní důchod u vybraných hrubých mezd podle legislativy roku 2024. Vždy máme uvedeny varianty, kdy je čistá mzda ve stejné výši jako následně vypočtený starobní důchod. Tedy hraniční příjem, kdy zůstane žadateli o starobní důchod stejná životní úroveň, jakou měl před odchodem do starobního důchodu.  

Tip: Jak vysoký důchod dostanete, když pracujete za minimální mzdu?

Při stejné době pojištění a nižším příjmu, než je hraniční příjem v tabulce, si žadatel o starobní důchod odchodem do penze dokonce finančně polepší. Kromě výhodného výpočtu starobního důchodu při nízkých příjmech je důvodem i skutečnost, že z hrubé mzdy se odvádí daně, zatímco z důchodů uvedených v tabulce nikoliv.

Při výpočtu daně z příjmu fyzických osob se počítá pouze se slevou na poplatníka ve výši 2570 Kč. Čistá mzda neboli mzda obdržená na účet je tedy hrubá mzda ponížená o daň z příjmů, sociální pojištění, zdravotní pojištění a nemocenské pojištění. Při výpočtu starobního důchodu se v tabulce nepočítá s výchovným na děti.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Poměr čisté mzdy a důchodu ještě zlepší nárok na výchovné

Z tabulky názorně vidíme, že např. při získání vysoké doby pojištění v rozsahu 47 let je při hrubé měsíční mzdě ve výši 21 664 Kč starobní důchod přiznaný v roce 2024 stejně vysoký jako mzda před přiznáním důchodu, tj. 18 465 Kč. U žadatelů o starobní důchod s nárokem na výchovné, které činí 500 Kč na každé dítě bez ohledu na průběh pojištění, by se příjmová hranice ještě zvýšila.

Např. v případě nároku na výchovné na dvě děti by nedošlo k poklesu životní úrovně při odchodu do starobního důchodu a získání doby pojištění v rozsahu 47 let až do hrubé mzdy ve výši 23 477 Kč, neboť v takovém případě by čistá mzda činila 19 797 Kč, stejně jako přiznaný starobní důchod.