Kolik činí všechny přímé daně z průměrné mzdy v zemích OECD?

Mezi přímé daně ze mzdy zahrnujeme nejenom daň z příjmu a sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnancem, ale i povinné sociální a zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem.

• Výpočet veškerých přímých daní
• Na čem závisí částka přímých daní?
• Rozdíly v členských zemích OECD jsou vysoké

Výpočet veškerých přímých daní

Veškeré přímé daně ze mzdy jsou rozdílem mezi mzdovými náklady zaměstnavatele a čistou mzdou zaměstnance obdrženou na bankovní účet.

Tip: Příští rok se zvýší odvody zdravotního pojištění za státní pojištěnce. Změní se pro ně něco?

Praktický výpočet v Česku

Za první čtvrtletí letošního roku činila průměrná hrubá měsíční mzda 46 924 Kč, zaokrouhlená na stokoruny tedy 46 900 Kč. Právě u této mzdy si vypočítáme veškeré přímé daně, přičemž při výpočtu daně z příjmu fyzických osob uplatňujeme pouze základní daňovou slevu na poplatníka ve výši 2 570 Kč, na kterou mají nárok všichni zaměstnanci s podepsaným prohlášením k dani.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Na čem závisí částka přímých daní?

Níže v textu si uvedeme celkovou měsíční částku přímých daní z průměrné měsíční mzdy za rok 2024 v členských zemích OECD, pokud se při výpočtu daně z příjmu uplatňuje pouze základní daňová sleva na poplatníka nebo základní nezdanitelná položka. Všechna potřebná data za rok 2024 byla převzata z publikace OECD „Taxing Wages 2025“, přepočet na koruny je proveden aktuálním směnným kurzem.

Celkovou částku měsíčních přímých daní ovlivňují dva parametry: výše hrubé mzdy a celkové zdanění práce. V některých zemích je celkové zdanění mzdy v rámci zemí OECD podprůměrné (např. Švýcarsko, Velká Británie, USA, Kanada a Austrálie), přesto je celková částka přímých daních v těchto zemích poměrně vysoká, protože jsou v těchto zemích vysoké mzdy.

Mzdová kalkulačka 2025

Rozdíly v členských zemích OECD jsou vysoké

Podle celkové částky přímých daní zaplacených z průměrné hrubé mzdy si můžeme jednotlivé členské země OECD rozdělit do pěti skupin. Celkové rozdíly mezi jednotlivými zeměmi jsou však značné, částky máme matematicky zaokrouhleny na stokoruny.

Více než 70 000 Kč měsíčně

V první skupině jsou země, kde činí souhrnné přímé daně z průměrné měsíční mzdy více než 70 000 Kč, přičemž těmito zeměmi jsou: Belgie (83 800 Kč), Rakousko (76 300 Kč), Německo (75 100 Kč) a Lucembursko (70 200 Kč).

Více než 50 000 Kč a méně než 70 000 Kč

Ve druhé skupině najdeme země, kde se měsíční souhrnná částka přímých daní placených z průměrné mzdy pohybuje od 50 000 Kč 70 000 Kč, což je Francie (59 600 Kč), Island (57 600 Kč), Norsko (54 800 Kč), Finsko (54 800 Kč), Švédsko (54 300 Kč), Nizozemí (53 400 Kč), Švýcarsko (53 300 Kč), Irsko (51 700 Kč) a Dánsko (51 100 Kč).

Víc než 30 000 Kč a méně než 50 000 Kč

Ve třetí skupině jsou země, ve kterých celková částka přímých daní placených z průměrné mzdy dosahuje od 30 000 Kč do 50 000 Kč. Jedná se o tyto země: Itálii (45 500 Kč), Velkou Británii (40 500 Kč), USA (40 400 Kč), Kanadu (39 700 Kč), Austrálii (37 400 Kč) a Španělsko (34 600 Kč).

Více než 20 000 Kč a méně než 30 000 Kč

Ve čtvrté skupině se pohybuje souhrnná částka přímých daní placených z průměrné mzdy od 20 000 Kč do 30 000 Kč, přičemž těmito zeměmi jsou: Slovinsko (29 600 Kč), Estonsko (26 800 Kč), Izrael (25 800 Kč), Česko (25 800 Kč), Řecko (25 000 Kč), Japonsko (24 900 Kč), Portugalsko (22 700 Kč), Slovensko (21 500 Kč), Lotyšsko (21 400 Kč) a Litva (21 200 Kč).

Méně než 20 000 Kč

V páté skupině nedosahují veškeré přímé daně placené z průměrné mzdy ani 20 000 Kč. Těmito zeměmi jsou: Maďarsko (19 800 Kč), Korea (19 500 Kč), Polsko (18 900 Kč), Nový Zéland (17 700 Kč), Kostarika (11 900 Kč), Turecko (11 500 Kč), Mexiko (4 300 Kč) a Chile (1 900 Kč).

Pramen: OECD, OECD Taxing Wages 2025