Zrušení životního pojištění a daně

02.03.2020 | , Finance.cz
DANĚ


Co obnáší zrušení vaší životní pojistky? Ve kterých případech budete muset doplácet něco na dani z příjmu? Kdy je zrušení životního pojištění výhodné? Jak je to s přestupem k jiné pojišťovně?

Životní pojištění patří k nejrozšířenějším finančním produktům v Česku. Ovšem jeho zrušení bývá často finančně velmi nevýhodné. Jak je to tedy s jeho zrušením z daňového pohledu?

Maximální roční úspora na dani z životního pojištění činí 3 600 Kč ročně

Zrušení životního pojištění a daně

Zdroj: Shutterstock

Jak nejlépe ukončit životní pojištění? Snížením pojistného?

Na to neexistuje jednoznačná odpověď.

Nejlepší cestou, jak vyřešit nedostatek finančních prostředků na platbu pojistného, je si snížit pojistné na minimální hranici.

Proto kontaktujte vaši pojišťovnu a v souladu s ní si snižte pojistné (většinou se jedná o několik stokorun měsíčně).

Výhodou je to, že až opět budete při penězích, tak si budete moci platit životní pojištění dále (klidně i vyšší), a to bez otravného vyřizování si nové smlouvy. Navíc se vyhnete vrácení daňových odpočtů.

Další možností je zřízení si nového životní pojištění a přesun finančních prostředků k nové pojišťovně. Nicméně z vašeho původního životního pojištění převedete pouze odkupné.

Až jako o poslední možnosti uvažujte o zrušení životního pojištění. Odkupné, které dostanete od pojišťovny, bude nižší, než je kapitálová hodnota životního pojištění.

Navíc budete muset podávat daňové přiznání a dodaňovat vaše příjmy za posledních 10 let. Ale životní cesty jsou nevyzpytatelné a vy můžete nutně potřebovat peníze i za tuto cenu.

Tip: K čemu je dobré životní pojištění?

Přestup mezi pojišťovnami

Jestliže nejste spokojení se svojí pojišťovnou, tak můžete přestoupit k jiné. Ale pozor, musíte přesunout peníze z původního životního pojištění přímo na účet nově vybrané pojišťovny, jinak budete muset podat daňové přiznání a zpětně dodanit odečtené příjmy.

Přechod mezi pojišťovnami je poměrně jednoduchý, nicméně je ve většině případů finančně nevýhodný.

Do vámi zvoleného nového životního pojištění totiž vložíte pouze odkupné, a ne celou kapitálovou hodnotu životního pojištění. Odkupné je částka snížená o určitý podíl, který zůstává pojišťovně. Výši odkupného najdete ve vaší pojistné smlouvě. Zatímco kapitálová částka je celková "naspořená" hodnota vašeho životního pojištění.

Jestliže vám vaše původní pojišťovna zašle peníze na váš účet a vy následně na účet nově zvolené pojišťovny, tak budete muset dodanit vaše příjmy. 

Bohužel nutné je převést veškeré finanční prostředky z původního pojištění.

Zrušení životního pojištění

Pro zrušení životního pojištění si stačí vzít občanský průkaz a smlouvu (většinou stačí znát pouze její číslo) a navštívit pobočku pojišťovny. Tam vyplníte formulář o zrušení pojištění a přibližně za měsíc je vaše smlouva vypovězena.

Kdy můžete uplatnit daňové výhody z životního pojištění?

Pro to, abyste mohli uplatňovat daňové výhody životního pojištění, tak je nutné splnit zákonné podmínky, které jsou následující:

  • Výplata pojistného je sjednána nejdříve v kalendářním roce, ve kterém dosáhnete 60 let.
  • Po 60 měsících (5 let) od uzavření smlouvy.
  • Není umožněno průběžně vybírat peníze z životního pojištění.
  • Pojistné je uhrazeno na riziko „dožití“ či na riziko „smrti nebo dožití“.
  • Pojistník je stejný jako pojištěná osoba.
  • Minimální sjednaná pojistná částka je u smluv do 15 let 40 000 Kč, a u smluv nad 15 let 70 000 Kč.

Daně a životní pojištění

Částku, kterou si vložíte na vaše soukromé životní pojištění, si můžete odečíst od základu daně z příjmů, a to do výše 24 000 Kč. Jaká je vaše daňová úspora? 

Výše daňové úspory u životního pojištění

Měsíční pojistné Roční odpočet od základu daně Roční úspora na dani (rovná sazba daně 15 %)
100 Kč 1 200 Kč 180 Kč
200 Kč 2 400 Kč 360 Kč
300 Kč 3 600 Kč 540 Kč
400 Kč 4 800 Kč 720 Kč
500 Kč 6 000 Kč 900 Kč
600 Kč 7 200 Kč 1 080 Kč
700 Kč 8 400 Kč 1 260 Kč
800 Kč 9 600 Kč 1 440 Kč
900 Kč 10 800 Kč 1 620 Kč
1 000 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč
1 100 Kč 13 200 Kč 1 980 Kč
1 200 Kč 14 400 Kč 2 160 Kč
1 300 Kč 15 600 Kč 2 340 Kč
1 400 Kč 16 800 Kč 2 520 Kč
1 500 Kč 18 000 Kč 2 700 Kč
1 600 Kč 19 200 Kč 2 880 Kč
1 700 Kč 20 400 Kč 3 060 Kč
1 800 Kč 21 600 Kč 3 240 Kč
1 900 Kč 22 800 Kč 3 420 Kč
2 000 Kč 24 000 Kč 3 600 Kč
nad 2 000 Kč 24 000 Kč 3 600 Kč

Podáváme daňové přiznání

Jestliže tedy není zbytí a životní pojištění musíte ukončit (či vám bylo ukončeno), musíte podat daňová přiznání za roky, ve kterých jste uplatňovali odpočty z daňového základu, a to 10 let zpětně.

Pokud jste neuplatňovali daňové odpočty, tak daňové přiznání při zrušení životního pojištění podávat nemusíte.

Zrušení životního pojištění se dodaní jako Ostatní příjmy (dle § 10 ZDP). V daňovém přiznání zrušení životního pojištění uveďte:

  • na řádku číslo 40
  • v řádcích 207 a 209 v příloze číslo 2

Povinnost podat daňové přiznání se týká rovněž i zaměstnanců, kteří si zrušili životní pojištění.

 


Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 3.5
Hlasováno: 14 krát

Články ze sekce: DANĚ