Kdy si odchodem do důchodu polepšíte? Kdy budete mít důchod vyšší než čistou mzdu?

Systém starobních důchodů v Česku zohledňuje různou výši příjmů díky tzv. redukčním hranicím. V roce 2025 se osobní vyměřovací základ (zjednodušeně průměrné příjmy za odpracované roky) započítává ze 100 % do výše 20 486 Kč (první redukční hranice). Osobní vyměřovací základ nad 20 486 Kč a do 186 228 Kč (druhá redukční hranice) se započítává z 26 %. Osobní vyměřovací základ nad 186 228 Kč do výpočtu důchodu již nijak nevstupuje, což není dobrá zpráva pro dosud dobře placené žadatele o důchod.

Dodejme, že základní výměra důchodu činí 4660 Kč v roce 2025 a za posledních 20 let se ztrojnásobila, což opět zvyšuje solidaritu důchodového systému v Česku a nahrává tak nízkopříjmovým žadatelům o důchod.

Kdo si tedy odchodem do důchodu příjmově polepší?

• Z nižší mzdy vyšší důchod?
• Bez vysoké doby pojištění nebude starobní důchod vysoký
• Příjmový limit v závislosti na získané době pojištění
• Poměr čisté mzdy a důchodu ještě zlepší nárok na výchovné
• Nezapomeňte na náhradní dobu pojištění

Nízká mzda? Výhodnější výpočet důchodu!

Již samotná výše redukčních hranic a odstupňování krácení osobního vyměřovacího základu napovídá, že lidé s nízkými příjmy budou mít vyšší náhradový poměr oproti lidem s příjmy vysokými, u kterých je velká část příjmu silně nebo absolutně redukována. Naproti tomu osobní vyměřovací základ do 20 486 Kč letos není redukován vůbec.

Nicméně bez vysoké doby pojištění pravděpodobně nebude výše starobního důchodu vyšší než čistá mzda.

Tip: Kdy vám bude přiznán důchod ve výši 25 000 Kč?

Nízký příjem bez vysoké doby pojištění? Spíše ne

Na výši důchodu má vliv doba pojištění v celých letech. Proto je nutné doložit veškeré pracovní smlouvy, pobírání podpory nezaměstnanosti, čerpání mateřské a rodičovské atp., aby nevznikla doba bez pojištění.

Do doby pojištění se počítají i tzv. náhradní doby pojištění. což je například péče o děti do 4 let věku, evidence na Úřadu práce v zákonném rozsahu, vojenská služba či studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu.

Výchovné může zvýšit důchod i výrazně

Vedle toho, že péče o dítě do 4 let věku je náhradní dobou pojištění (viz výše), tak má další důchodový bonus v podobě výchovného, jehož výše se v roce 2025 zvýšila z 500 Kč na 503 Kč za každé vychované dítě.

Výchovné vstupuje do výpočtu důchodu jako součást procentní výměry důchodu vždy pro toho z rodičů, který se o dítě většinově staral a nemohl kvůli tomu vydělávat. Zpravidla tedy výchovné připadá ženám.

Spočítejte si svůj důchod v naší důchodové kalkulačce

Kdo bude mít v roce 2025 přiznaný starobní důchod vyšší než čistou mzdu?

Podívejme se na příklady, kdy se bude čistá mzda rovnat starobnímu důchodu přiznanému v tomto roce. Nad touto částkou bude čistá mzda vyšší než přiznaný starobní důchod, naopak pod touto mzdou bude vyšší nově přiznaný důchod.

V našem případě je u čisté mzdy uvažováno pouze se slevou na dani na poplatníka (2570 Kč měsíčně), jiné slevy na dani se v příkladu neuplatňují. Dodejme, že čistá mzda zahrnuje odvody sociálního (včetně nemocenského) a zdravotního pojištění a rovněž odvedenou daň z příjmu.

Při výpočtu důchodu je počítáno s dobou pojištění od 43 let do 47 let.

V první tabulce není uvažováno s přiznaným výchovným.

Zdroj: vlastní výpočet autora

Z tabulky je patrné, že při hrubé mzdě 20 968 Kč, která lehce přesahuje mzdu minimální (pro rok 2025 je to 20 800 Kč), a osobním vyměřovacím základu ve stejné výši (20 968 Kč), při době pojištění 43 let má přiznaný starobní důchod výši 17 955 Kč, tedy stejně jako čistá mzda při uplatnění slevy na dani na poplatníka (a žádné jiné). Při době pojištění 47 let budou mít lidé vyšší důchod než doposud pobíranou čistou mzdu, jestliže jejich osobní vyměřovací základ a hrubá mzda bude nižší než 23 227 Kč.

Nyní se podívejme, jak se situace změní, jestliže bude mít žadatel důchodu nárok na výchovné za 1 vychované dítě (v roce 2025 činí výchovné 503 Kč za vychované dítě).

Zdroj: vlastní výpočet autora

V případě, že se počítá s výchovným za jedno vychované dítě, se hranice, kdy je doposud pobíraná čistá mzda ve výši přiznaného starobní důchodu, zvýší přibližně o necelý jeden tisíc korun.

Jestliže žadatel/ka o důchod má dobu pojištění 47 let, tak je tato hranice 24 136 Kč, odchodem do důchodu si tak mohou polepšit i lidé, jejichž mzda je od mzdy minimální již poměrně vzdálená.

Zdroj: Youtube.com/Měšec.cz