Práce za minimální mzdu těsně před důchodem: dobrý nápad, nebo razantní snížení penze?

Starobní důchod je vyměřen na základě doby pojištění a osobního vyměřovacího základu, do kterého vstupují ty příjmy, ze kterých bylo odváděno sociální pojištění. Pro výpočet starobního důchodu v tomto roce jsou hodnoceny příjmy od roku 1986 až do roku 2024.

• Osobní vyměřovací základ ve výši minimální mzdy, jaká bude výše důchodu?
• Minimální mzda v posledních letech před odchodem do důchodu
• Práce za minimální mzdu, odchod do důchodu bez krácení
• Předčasný důchod versus práce za minimální mzdu v posledních letech? Kdy se vám to (ne)vyplatí?

Výše starobního důchodu v roce 2025

Samotná výše starobního důchodu je tvořena ze dvou částí:

• základní výměry,
• procentní výměry.

Základní výměra má v roce 2025 výši 4660 Kč, a je pro všechny stejná.

Procentní výměra je odvozena od osobního vyměřovacího základu, který je dále upravován redukčními hranicemi, které se odvozují od průměrné mzdy a každoročně se mění. Do první redukční hranice se osobní vyměřovací základ započítává ze 100 %, mezi první a druhou redukční hranicí pak ze 26 %. K příjmům nad druhou redukční hranicí se již k důchodovým účelům nepřihlíží.

V roce 2025 je výše redukčních hranic následující:

• 20 486 Kč je výše první redukční hranice,
• 175 868 Kč je výše druhé redukční hranice.

Do procentní výměry pak dále může vstoupit výchovné za každé vychované dítě v hodnotě 503 Kč.

Vypočítejte si, jaká je výše starobního důchodu v roce 2025

Při odchodu do důchodu, může hrát důležitou roli i načasování

Doba pojištění, osobní vyměřovací základ a výchovné za děti vstupují viditelně do výpočtu důchodu, ale důležitou roli hraje i načasování do odchodu do důchodu.

Zvláště v posledních 4 letech je výše přiznaných důchodů velmi rozdílná kvůli mimořádným valorizacím (v roce 2022 a 2023). Od roku 2023 došlo pak ke zpřísnění podmínek odchodu do předčasného důchodu.

Vedle roku odchodu do důchodu hraje při načasování odchodu do důchodu i to, kolik vám chybí do získání dalšího roku doby pojištění, protože se zohledňují pouze celé roky doby pojištění.

Podobně je tomu u předčasného důchodu, kdy vedle doby pojištění musíte ještě sledovat počet čtvrtletí, za které je vám důchod krácen.

Může se tedy stát, že oddálení odchodu do důchodu o pár týdnů či měsíců může zvýšit výši vašeho starobního důchodu, ať se jedná o důchod předčasný či řádný, a to právě z důvodu dosažení dalšího roku dobu pojištění či zmírnění krácení u předčasného důchodu za odpracované čtvrtletí navíc.

Tip: Jak se liší důchod přiznaný v roce 2022, 2023, 2024 a 2025?

Osobní vyměřovací základ ve výši aktuální minimální mzdy a výše důchodu

Nejdříve se podívejme na příklady tří žadatelů o důchod, jejichž osobní vyměřovací základ je ve výši aktuální minimální mzdy, tedy 20 800 Kč měsíčně.

Žadatelé se liší ve výši doby pojištění.

Žadatel o důchod	Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Starobní důchod
Pan Bedřich	20 800 Kč	35 let	15 459 Kč
Pan Jan	20 800 Kč	40 let	17 001 Kč
Pan Luboš	20 800 Kč	45 let	18 544 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Z tabulky je patrné, že doba pojištění hraje významnou roli při výpočtu důchodu. Dále může hrát důležitou roli výchovné. Podívejte se na tentýž příklad, ale se započítáním výchovného za 1 či 2 vychované děti, což zvýší důchod o 503 Kč, respektive 1006 Kč měsíčně.

Žadatel o důchod	Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Starobní důchod s výchovným za 1 dítě	Starobní důchod s výchovným za 2 děti
Pan Bedřich	20 800 Kč	35 let	15 962 Kč	16 465 Kč
Pan Jan	20 800 Kč	40 let	17 504 Kč	18 007 Kč
Pan Luboš	20 800 Kč	45 let	19 047 Kč	19 550 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Z příkladů je patrná solidárnost českého důchodového systému, kdy si pobíratel minimální mzdy může odchodem do důchodu i finančně polepšit, protože důchod může převýšit výši jeho čisté mzdy, a to hlavně při vysoké době pojištění.

Tip: Mají nárok na valorizaci výchovného i předčasní důchodci?

Minimální mzda v posledních letech před odchodem do důchodu, dobrý či zlý nápad?

Nyní se podívejme na poměrně vysoký osobní vyměřovací základ a práci za minimální mzdu v posledních letech před odchodem do důchodu.

Při výpočtu starobního důchodu v roce 2025 se hodnotí příjmy za roky 1986 až 2024, tedy za 38 let. Započítává se dlouhé příjmové období, což znamená, že jeden, dva či tři roky s nižší mzdou nemusí mít velký vliv na vypočítanou výši starobního důchodu.

Příklad - práce za minimální mzdu krátce před důchodem

1. Paní Hana má osobní vyměřovací základ 40 000 Kč a dobu pojištění 38 let.
2. Paní Mirka měla do roku 2024 osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč, poslední rok ovšem pracovala za minimální mzdu ve výši 18 900 Kč. Osobní vyměřovací základ se paní Jarce změnil na 39 459  Kč. Doba pojištění paní Mirky je 38 let.
3. Paní Jana pracovala za minimální mzdu v letech 2023 a 2024, před tím činil osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč. Minimální zda v roce 2023 byla 17 300 Kč a v roce 2024 činila 18 900 Kč. Tato práce snížila její osobní vyměřovací základ na 38 914 Kč.

Všechny tři mají do důchodu nastoupit v roce 2025 v tabulce si ukážeme, jaká je výše jejich důchodu.

Jméno	Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Měsíční důchod
Hana	40 000 Kč	38 let	19 230 Kč
Mirka	39 459 Kč	38 let	19 149 Kč
Jana	38 914 Kč	38 let	19 069 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Práce za minimální mzdu, odchod do důchodu bez krácení

Nyní se podívejme na příklad, jestliže by paní Hana, Mirka a Jana rozhodly odejít do důchodu v lednu 2025, doba pojištění by se zkrátila o 1 rok a starobní důchod by se v tomto případě nekrátil z důvodu předčasnosti.

1. Osobní vyměřovací základ paní Hany měl hodnotu stále 40 000 Kč a doba pojištění činí 37 let.
2. Paní Mirka místo práce za minimální mzdu v roce 2024, byla část roku evidovaná na Úřadě práce, osobní vyměřovací základ paní Mirky se tedy nezměnil a činí 40 000 Kč.
3. Paní Jana má stejnou dobu pojištění jako ostatní dvě dámy, v roce 2023 byla po část roku evidována na Úřadě práce, nicméně v roce 2024 již pracovala za minimální mzdu ve výši 18 900 Kč. Její osobní vyměřovací základ se tak snížil na 39 459 Kč.

Jméno	Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Měsíční důchod	Rozdíl
Hana	40 000 Kč	37 let	18 843 Kč	−387 Kč
Mirka	40 000 Kč	37 let	18 843 Kč	−306 Kč
Jana	39 459 Kč	37 let	18 768 Kč	−301 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Před odchodem do důchodu je možné i využít evidenci na Úřadu práce, například místo odchodu do předčasného důchodu. Evidence na Úřadu práce je náhradní dobou pojištění, ale pouze v omezeném rozsahu.

Z obou tabulek je patrné, že vliv snížení osobního vyměřovacího základu při práci za minimální mzdu je převážen efektem zvýšení doby pojištění o 1 rok.

Předčasný důchod versus práce za minimální mzdu v posledních letech? Kdy se vám to (ne)vyplatí?

Nyní se podívejme na příklady, jak může do výpočtu důchodu vstoupit krácení za předčasnost. Do předčasného důchodu lze od října 2024 odejít nejdříve 3 roky před dosažením důchodového věku a dobou pojištění alespoň 40 let. Do října 2024 šlo odejít do předčasného důchodu nejdříve 5 let před dosažením důchodového věku s minimální dobou pojištění 35 let.

Vezměme si náš předešlý příklad, kdy místo práce za minimální mzdu odešly žadatelky o důchod do předčasného důchodu, tedy dříve o 4 čtvrtletí, respektive o 8 čtvrtletí.

1. Paní Hana má osobní vyměřovací základ ve výši 40 000 Kč. Doba pojištění je 38 let. Letos odejde do řádného starobního důchodu
2. Paní Mirka měla osobní vyměřovací základ v roce 2024 ve výši 40 000 Kč, dobu pojištění 37 let, rozhodla se odejít do předčasného důchodu o 4 čtvrtletí dříve.
3. Paní Jana měla osobní vyměřovací základ v roce 2023 ve výši 40 000 Kč, dobu pojištění 36 let, krácení předčasného důchodu ji vyšlo na 8 čtvrtletí. Do předčasného důchodu odešla v květnu 2023 a její důchod činil 14 771 Kč, v červnu 2023 ji pak byl důchod mimořádné valorizován a zvýšil se ji na 15 418 Kč.

Paní Mirce i Janě zvýšily důchod řádné valorizace.

Jméno	Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Krácení za předčasnost	Měsíční důchod v roce 2023	Měsíční důchod v roce 2024	Měsíční důchod v roce 2025
Hana	40 000 Kč	38 let	Nekráceno	-	-	19 230 Kč
Mirka	40 000 Kč	37 let	4 čtvrtletí	-	16 635 Kč	16 969 Kč
Jana	40 000 Kč	36 let	8 čtvrtletí	15 418 Kč	15 778 Kč	16 107 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Výpočty v tabulce jasně ukazují dopad krácení za předčasnost, kdy se výše důchodu poměrně razantně sníží, a to již napořád. Podívejme se na porovnání výše důchodu v roce 2025 při práci za minimální mzdu v posledních letech před důchodem a při zvolení předčasného důchodu místo práce za minimální mzdu.

Jméno	Měsíční důchod při volbě práce za minimální mzdu	Měsíční důchod při zvolení předčasného důchodu	Rozdíl
Hana	19 230 Kč	19 230 Kč	0 Kč
Mirka	19 149 Kč	16 969 Kč	2180 Kč
Jana	19 069 Kč	16 107 Kč	2962 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet

Z tabulek je patrné, že volba předčasného důchodu místo práce za minimální mzdu v posledních letech před odchodem do důchodu je méně výhodná z hlediska výše důchodu o tisíce korun měsíčně.

Na druhou stranu paní Mirka i Jana si mohly místo práce za minimální mzdu užívat předčasného důchodu déle, navíc jejich důchod byl téměř roven čisté minimální mzdě v roce 2023 a 2024.

V současné době jsou pravidla pro výpočet předčasného důchodu tvrdší a tudíž se předčasný důchod vyplatí ještě o to méně než v předcházejících letech.

Při volbě práce za minimální mzdu před odchodem do důchodu je tedy důležité to, jestli bude krácen či nikoliv. V případě, že důchod krácen nebude, tak práce za minimální mzdu se může z hlediska výše důchodu vyplatit ve formě vyššího důchodu v řádech stovek korun měsíčně kvůli růstu doby pojištění, jenž kompenzuje poměrně nepatrné snížení osobního vyměřovacího základu.

V případě hrozby krácení důchodu je z pohledu výše důchodu skutečně výhodnější pracovat za minimální mzdu či využít náhradní dobu pojištění (např. evidence na Úřadu práce) a vyhnout se tak snížení starobního důchodu, které činí 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 dní.

Jak žádat o starobní důchod?

Zdroj: Youtube.com/ČSSZ