Část třináctá
Transformace penzijního fondu
Hlava I: Transformace
Díl 1: Základní ustanovení
§ 171
Penzijní fond vzniklý podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením (dále jen "zákon o penzijním připojištění"), ve znění účinném do dne nabytí účinnosti tohoto zákona, musí získat povolení k činnosti penzijní společnosti nejpozději do 1. 1. 2013, jinak se k tomuto dni zrušuje.
§ 172
(1) Ke dni právních účinků povolení k činnosti penzijní společnosti penzijní společnost vyčlení aktiva a pasiva související s penzijním připojištěním do transformovaného fondu v souladu s § 182.
(2) Tento den je rozhodným dnem a tento proces se nazývá transformací penzijního fondu.
(3) Penzijní společnost prostřednictvím transformovaného fondu provozuje penzijní připojištění podle zákona o penzijním připojištění pro účastníky penzijního připojištění a příjemce dávek, vůči nimž byly závazky vyčleněny do transformovaného fondu.
(4) Slova "penzijní fond" nebo "penzijní společnost" v této části zákona označují akciovou společnost podstupující transformaci.
Díl 2: Příprava transformace
§ 173
(1) Penzijní fond do 3 měsíců ode dne účinnosti této části zákona písemně informuje účastníka
a) o transformaci penzijního fondu,
b) o očekávaných změnách vyplývajících z transformace pro účastníka,
c) o pravidlech poskytování a výši státního příspěvku podle tohoto zákona,
d) o omezeních práv účastníka v souvislosti s transformací,
e) o způsobu poskytnutí informace o transformaci penzijního fondu (
§ 183),
f) o možnostech zachování penzijního připojištění v případě, že penzijní fond ve stanovené lhůtě nepožádal o povolení podle
§ 175 odst. 1.
a) že se jeho transformace neuskuteční a
b) o možnostech zachování penzijního připojištění.
(3) Penzijní fond dále informace podle odstavců 1 a 2 bez zbytečného odkladu uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup a zašle České národní bance.
§ 174
(1) Penzijní fond zpracuje transformační projekt, který obsahuje popis přípravy, uskutečnění a ověření transformace, zejména
a) identifikační údaje penzijního fondu a penzijní společnosti,
b) označení transformovaného fondu,
c) předpokládaný rozhodný den,
d) podrobná pravidla vyčlenění majetku do transformovaného fondu, včetně pravidel určení jejich pořadí v návaznosti na obecné principy podle tohoto zákona (
§ 182) a ocenění, a jejich odůvodnění,
e) strategie a pravidla informování účastníků v souvislosti s transformací penzijního fondu,
f) strategie činnosti transformovaného fondu, zejména pokud jde o dobrovolný přechod účastníků penzijního připojištění do účastnických fondů,
g) identifikační údaje depozitáře, popis opatření u depozitáře a o úschovách a evidencích majetku penzijního fondu v souvislosti s transformací,
h) harmonogram transformace,
i) identifikační údaje auditora podle
§ 181.
a) návrh statutu transformovaného fondu,
b) návrh změny stanov penzijního fondu,
c) návrh změny penzijního plánu,
d) návrh změny depozitářské smlouvy ve vztahu k transformovanému fondu,
e) vyjádření depozitáře k transformačnímu projektu, změně statutu a penzijního plánu,
f) odhad zahajovací rozvahy transformovaného fondu a penzijní společnosti,
g) odhad výčtu majetku penzijního fondu, který bude vyčleněn do transformovaného fondu.
(3) Změny statutu a penzijního plánu prováděné v souvislosti s transformací smějí obsahovat jen změny přímo vyvolané transformací; u penzijního plánu také změny vyvolané změnou pravidel pro poskytování státního příspěvku.
(4) Změna penzijního plánu v mezích odstavce 3 je účinná i bez souhlasu účastníka.
(5) Penzijní fond uveřejní bez zbytečného odkladu po nabytí právní moci povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu přílohy podle odstavce 2 písm. a) až c), způsobem umožňujícím dálkový přístup.
Díl 3: Řízení u České národní banky
§ 175 Žádosti
(1) Penzijní fond do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti této části zákona požádá Českou národní banku na předepsaném tiskopisu o povolení k
a) činnosti penzijní společnosti podle
§ 31 a
b) provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu.
(3) Česká národní banka zveřejní formou úředního sdělení ve Věstníku České národní banky do 5 dnů od účinnosti této části zákona
a) označení dokladů k tiskopisu podle
§ 33 odst. 3, které s ohledem na zvláštní požadavky této části penzijní společnost nedokládá,
b) vzor tiskopisu žádosti o povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu a podrobnější obsah jejich příloh.
(5) Správní řízení vedené Českou národní bankou na základě odstavce 1 se nezpoplatňuje.
§ 176 Rozhodnutí
(1) Česká národní banka rozhodne o žádostech podle § 175 odst. 1 společně, a to do 6 měsíců ode dne jejich doručení.
(2) Udělení povolení podle § 175 odst. 1 jsou vzájemně podmíněná. Zamítnutí jedné ze žádostí vyžaduje zamítnutí druhé žádosti.
(3) Povolení k činnosti penzijní společnosti nabude účinnosti nejdříve k 1. lednu 2013.
§ 177
V řízení o povolení k činnosti penzijní společnosti podle § 31 se má za to, že
a) původ kapitálu penzijního fondu je průhledný a nezávadný,
b) vedoucí osoby penzijního fondu splňují předpoklady podle
§ 39 odst. 2,
c) kvalifikovanou účast na penzijním fondu má osoba vhodná z hlediska řádného a obezřetného vedení penzijní společnosti, pokud je držitelem souhlasu České národní banky s
1. převodem akcií penzijního fondu v rozsahu větším než 10 % základního kapitálu penzijního fondu nebo k nabídce k upsání akcií v rozsahu větším než 10 % základního kapitálu penzijního fondu, nebo
2. srovnatelnou kvalifikovanou účastí na finanční instituci,
d) úzké propojení penzijního fondu s jinou osobou nebrání účinnému dohledu nad penzijní společností.
§ 178
Povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu udělí Česká národní banka penzijnímu fondu, který splní předpoklady pro udělení povolení penzijní společnosti a pokud
a) nejsou v řízení zjištěny pochyby o tom, že transformační projekt, včetně příloh, poskytuje záruku zachování práv účastníků penzijního připojištění penzijního fondu v rozsahu zákona o penzijním připojištění a dosavadních smluvních ujednání,
b) penzijní společnost má věcné, personální a organizační předpoklady pro obhospodařování transformovaného fondu,
c) depozitář má vytvořeny předpoklady pro plnění svých povinností ve vztahu k transformaci a k transformovanému fondu.
§ 179
Po rozhodném dni nemůže být rozhodnutí o povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu zrušeno. Tím není dotčena možnost odnětí povolení, převedení transformovaného fondu k jiné penzijní společnosti nebo zánik povolení v důsledku zániku transformovaného fondu (§ 194).
Díl 4: Pravidla vytvoření transformovaného fondu
§ 180
Transformace penzijního fondu se provádí podle transformačního projektu a dalších pravidel stanovených tímto zákonem.
§ 181
(1) Penzijní společnost do 1 měsíce od rozhodného dne sestaví účetní závěrku penzijního fondu ke dni předcházejícímu rozhodnému dni. Účetní závěrku bez zbytečného odkladu ověří auditor.
(2) Penzijní společnost do 1 měsíce od rozhodného dne sestaví ke dni transformace penzijního fondu zahajovací rozvahu penzijní společnosti a zahajovací rozvahu transformovaného fondu. Zahajovací rozvahy bez zbytečného odkladu ověří auditor.
(3) Dokumenty podle odstavců 1 a 2 zašle penzijní společnost bez zbytečného odkladu České národní bance.
§ 182 Způsob a proces vytvoření transformovaného fondu
(1) Při vytváření transformovaného fondu v souladu s § 172 platí, že
a) do transformovaného fondu se vyčlení
1. závazky penzijního fondu odpovídající prostředkům evidovaným ve prospěch účastníků z penzijního připojištění a podílům na výsledcích hospodaření za účetní období penzijního fondu, které do rozhodného dne nebyly připsány ve prospěch účastníků penzijního připojištění,
2. ostatní závazky penzijního fondu související s penzijním připojištěním, zejména rezervy na závazky vyplývající ze smluv o penzijním připojištění,
3. část majetku penzijního fondu a souvisejících derivátů alespoň ve výši odpovídající závazkům podle bodů 1 a 2,
4. oceňovací rozdíly vztahující se k majetku podle bodu 3,
b) majetek a závazky penzijního fondu se vyčleňují v účetní hodnotě určené ke dni předcházejícímu rozhodnému dni.
(3) Pokud oceňovací rozdíly podle odstavce 1 písm. a) bodu 4 nabývají ke dni předcházejícímu rozhodnému dni záporné hodnoty, majetek vyčleněný na jejich pokrytí tvoří kapitálový fond transformovaného fondu.
(4) Depozitář do 2 měsíců od rozhodného dne ověří, zda vytvoření transformovaného fondu proběhlo v souladu s transformačním projektem, a o výsledku ověření zpracuje zprávu, kterou předá penzijní společnosti, auditorovi a České národní bance. Penzijní společnost zprávu uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup.
§ 183
Penzijní společnost je povinna do 3 měsíců ode dne transformace, způsobem umožňujícím dálkový přístup, oznámit účastníkům a příjemcům dávek
a) vznik transformovaného fondu,
b) skutečnost, že se na jejich dosavadních právech, povinnostech a nárocích nic nemění,
c) podmínky převodu do jiných účastnických fondů u téže penzijní společnosti,
d) podmínky výjimečného převodu do transformovaného fondu jiné penzijní společnosti (
§ 191 a
195).
Díl 5: Penzijní fond v přechodném období
§ 184
(1) Do rozhodného dne se na penzijní fond a penzijní připojištění vztahuje zákon o penzijním připojištění.
(2) Penzijní fond a depozitář smí do doby uplynutí 2 měsíců ode dne účinnosti této části zákona vypovědět depozitářskou smlouvu pouze s předchozím souhlasem České národní banky. Česká národní banka souhlas neudělí, pokud by změnou depozitáře mohlo dojít k ohrožení zájmu účastníků penzijního připojištění v průběhu transformace.
(3) Žádost o převod prostředků do penzijního připojištění u jiného penzijního fondu podle ustanovení § 24 zákona o penzijním připojištění lze podat nejpozději do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti této části zákona. To neplatí pro žádosti o převod prostředků ze zrušeného penzijního fondu.
(4) Žádost o poskytnutí dávek z penzijního připojištění podaná v období 1 měsíce před rozhodným dnem se považuje za podanou v rozhodný den.
(5) Po uplynutí 1 měsíce ode dne nabytí účinnosti této části zákona může penzijní fond poplatek spojený s dosud přijatou žádostí o poskytnutí odbytného nebo převod prostředků do penzijního připojištění u jiného penzijního fondu podle § 24 odst. 4 zákona o penzijním připojištění započítat na vyplácené nebo převáděné prostředky.
(6) Smlouvu o penzijním připojištění podle § 12 zákona o penzijním připojištění nelze uzavřít v období 1 měsíce před rozhodným dnem.
(7) Do doby zápisu obchodní firmy obsahující označení "penzijní společnost" do obchodního rejstříku penzijní společnost při své činnosti informuje, že je penzijní společností podle tohoto zákona.
§ 185 Zrušení a zánik penzijního fondu
(1) Rozhodným dnem zaniká povolení ke vzniku a činnosti penzijního fondu udělené podle zákona o penzijním připojištění.
(2) Penzijní fond se zrušuje
a) marným uplynutím lhůty pro podání žádosti k činnosti penzijní společnosti podle
§ 175 odst. 1,
b) pokud nezíská povolení k činnosti penzijní společnosti nejpozději do 1. ledna 2013,
c) dnem právní moci rozhodnutí, kterým se zamítá žádost podle
§ 175 odst. 1 nebo kterým se řízení o takové žádosti zastavuje,
d) do 1. ledna 2013 způsoby uvedenými v § 39 zákona o penzijním připojištění.
a) k jinému penzijnímu fondu, který podal žádosti podle
§ 175 odst. 1,
b) do transformovaného fondu jiné penzijní společnosti, nebo
c) účastnických fondů jiné penzijní společnosti.
(5) Rozhodnutí valné hromady penzijního fondu o zrušení penzijního fondu a jeho vstupu do likvidace nelze zrušit.
(6) Přeměna penzijního fondu není ode dne účinnosti této části zákona přípustná.
